Планировка усадьбы: Планировка усадьбы (44 фото) » НА ДАЧЕ ФОТО

Содержание

Проект усадьбы — Проект на ваш вкус

Проект усадьбы

Содержание

  • Проекты усадеб и особняков
  • Красивые дома имеют долгий путь – первый шаг к мечте
  • Участок под большой дом, как выбрать в пригороде Ростова-на-Дону?
  • Ландшафт и интерьер определяют планировку дома
  • Фото домов
  • Частные дома начинаются с планировки
  • Необычные дома — фото говорят сами за себя
  • Посадка дома на участке по сторонам света
  • Благоустройство двора как одна общая идея
  • Планировка кирпичного дома — 2 этаж
  • Красивые фасады городских коттеджей — фото
  • Необычные крыши домов
  • Проекты классических городских домов
  • Чертежи коттеджей раскрывают замысел архитектора
  • Заказать проект дома в ПРО-ТОТИП
  • Данные о проекте

Проекты усадеб и особняков

Усадьба или особняк – это большой дом, предназначенный для одного или нескольких поколений (синоним “родовое гнездо”). Они красивые, имеют много помещений, необходимых для комфортной жизни. Если дом с большой дворовой территорией с ландшафтным дизайном, позволяющей свободно разместить основное здание, или группа зданий с красивыми фасадами, хозяйственными постройками на одном земельном участке – это считается усадьбой или особняком. Они могут тяготеть к различным архитектурным стилям, располагаться за городом, но чаще встречаются городские проекты.

Красивые дома имеют долгий путь – первый шаг к мечте

Городская усадьба в процессе проектирования претерпела изменения. Когда Дмитрий и Светлана обратились к нам, у них было одно представление о будущем двухэтажном доме. Но на этапе планирования пришли новые идеи и утихли старые. Перебрав много вариантов, мы утвердили планировку. А когда дело дошло до строительного материала, заказчики влюбились в кирпич другой расцветки. Не так легко заменить один цвет на другой. Нам пришлось полностью переделать лицевую сторону несмотря на окончание нулевого цикла строительства.

Так как светлый кирпич фасада не такой контрастный. Все красивые цвета материалов кровли, окон, цоколя, изначально рассчитанные под красный, в пасмурную погоду были бы не видны. Волевым решением мы сменили курс на добавление ригеля в кладку и замену всех ранее выбранных материалов. На фото и видео Вы можете оценить проделанную работу по большому выбору отделки фасада.

Участок под большой дом, как выбрать в пригороде Ростова-на-Дону?

На самом деле стоило начать описывать проект двухэтажной усадьбы с участка. Именно он задавал весь тон планировочной схеме. На первый взгляд, участок размерами 20 на 40 является мечтой для многих, да еще в хорошем районе Ростова-на-Дону. Хотим отметить, что многие южные города имеют большие районы частного сектора, например, Ставрополь, Севастополь, Симферополь, Краснодар, Геленджик, Сочи, Майкоп, Таганрог, Аксай, Азов, Батайск. Мы считаем совсем необязательным искать землю именно за городом. Однозначно в черте дороже, но инфраструктура с приличными школами, детскими садами, больницами, университетами значительно повышают комфорт. А за комфорт стоит заплатить, чем тратить время на бесконечные поездки по любому поводу. Комфортная жизнь возможна в тихом районе вблизи цивилизации. В нашей статье можно подробно узнать все о выборе земли для жизни. Строительство городской усадьбы полностью оправдано, хоть и затратно.

Видео обзор проекта

Ландшафт и интерьер определяют планировку дома

Проект усадьбы с подвалом получился необычным, причем за счет многих простых решений. Он реализован в г. Ростов-на-Дону и заслуживает особого внимания. Планировка дома с подвалом, исходя из требований заказчика, представляет собой классическую планировочную схему с центральным коридором, лестницей. Лестница в подвал и на второй этаж скрыта от посторонних глаз. Такое решение является оптимальным, если Вы не хотите гостям показывать всю подноготную Вашей жизни. Работа архитектора начинается с видения плана, которая учитывает расстановку мебели, благоустройство двора. Остальные этажи рассматриваются схематично, прорабатываются после согласования основного жизненного пространства. Однако план мы изначально выполняем с расстановкой мебели, оборудования, даже если наши клиенты не заказывают дизайн интерьера в составе комплексного проекта особняка.

Фото хроника строительства дома Ростов-на-дону

Частные дома начинаются с планировки

Основное, чему следует придать значение — это расположение мастер-спальни на первом этаже и общественной части дома (что такое мастер-спальня можно узнать из нашей статьи). Зона мастер-спальни имеет собственные ванную, гардероб, изолированные от общественной части. Спальня освещается через полностью застекленный эркер с видом на сад. Гостиную, объединенную с кухней-столовой, выполнили в едином стиле с выходом на террасу. Заказчики желали все частные помещения правильной формы. На наш взгляд, так делать необязательно. Иногда сложная форма только улучшает пространства. В гостиной помимо кухонного гарнитура со столовой зоной разместили камин, мягкую зону из группы диванов, разделяющих комнату. Забегая вперед, скажем, что проект предполагает размещение беседки с возможностью полноценно готовить, в том числе зимой. Из кухни-гостиной есть выход на отдельную крытую террасу для легких завтраков. На первом этаже расположился тамбур со встроенным шкафом, а также гостевой санузел. Его объединили в один модуль мокрых помещений над котельной, это значительно упростило инженерные системы.

Необычные дома — фото говорят сами за себя

Неумелое обращение с землей превратит хороший участок в лоскуты двора с проходами и ненужными пространствами. Наша работа с планировкой усугублялась по причине расположения двора строго по сторонам света. Один фасад кирпичный всегда получался темным, но мы не могли этого допустить.

Ведь заказчики хотели видеть свет восходящего солнца в спальнях. А многие не учитывают этот факт. Радикальным решением было развернуть дом двухэтажный с подвалом под 45 градусов, посадить его в центре двора. Это расположение помогло избежать ненужных отступов от границ, где земля не используется. Сам земельный участок разделили на два куска. Доступ к ним сделали не через длинный узкий проход, как это принято, а через условный “портал”. Этот принцип можно объяснить на примере треугольника, где гипотенуза больше катетов. Просто правильно расположите Ваши зоны под углом. Хорошее освещение позволяет высадить необычные растения: барвинку, седум, плющ, мятник, мискантус китайский, луговик дернистый. Все помещения с естественной инсоляцией благодаря правильному расположению окон по сторонам света. Светлый облицовочный кирпич дома в разное врем суток меняет восприятие за счёт игры света и теней. Фото и видео говорят сами за себя.

 

Посадка дома на участке по сторонам света

При такой планировочной схеме остались пространства земли, которые мы превратили в оазис природы. Им можно наслаждаться, сидя на террасе, или прогуливаться по тропинке из деревянного настила в любую погоду с комфортом. Ведь дерево не нагревается летом, исключает лужи, скопление снега. Тропа проходит над искусственным водоемом. Не стоит включать горбатые мостики, думайте об удобстве. Отдельно скажем о бассейне, размещение которого потребовало детального анализа освещения. Правильное расположение по сторонам света позволило прогревать бассейн солнцем. Это сделали для того, чтобы вода могла прогреваться солнцем. Рядом с бассейном поставили небольшую хозяйственную постройку со встроенным душем и туалетом. Беседку разместили в углу участка, оборудовали кухней с мангалом. Она может закрываться рольставнями на холодное время. В беседке предусмотрен теплый пол, окна в крыше для освещения, вентиляции, кухонный гарнитур. Планировка заднего двора организована так, чтобы из беседки открывался красивый внешний вид. Виноград девичий прикрывает забор там, где нельзя посадить, например, калину, лещину, скумпию, катальпу.

Благоустройство двора как одна общая идея

У участка есть и другие особенности. Например, два въезда. Стоянка под машины с лицевой стороны, так как это удобнее с точки зрения расположения улиц. Парковка накрыта большим навесом, что потребовало создание металлических ферм, чтобы исключить колонны. Под хозяйственным навесом вход в подвал с комнатой для хранения садовой мебели, принадлежностей для ухода за садом. Предусмотрели отдельный вход в котельную, постирочную. Архитектор тщательно рассчитал пропорции кирпичного фасада двухэтажной усадьбы и размеры дворовой территории, выбрав единый модуль. Изгибающиеся дорожки определяют композицию растений и цветов. Тополь серебристый колоновидный ограничивает доминирование коттеджа над двором. Можжевельники, растущие среди камней, даже зимой делают ландшафт живым и интересным. Однако они любят свет, поэтому их нужно сажать с учетом сторон света. Все растения, заложенные в проект, подсчитаны в спецификациях, нанесены на дендроплане. Совместная работа архитектора и ландшафтного дизайнера позволяет создать единый стиль кирпичного дома и дворовой территории.

По фото и видео видно, что у нас получилось после окончания строительства.

Планировка кирпичного дома — 2 этаж

После согласования множества вариантов первого и главного уровня переходим ко второму этажу. Там расположились две детские равной формы, размеров. Там же гостевая комната с гардеробом под перспективу стать детской. Вариативность планировки кирпичного особняка важна, так как спрогнозировать что-то в жизни крайне сложно. Ванная комната общая. Мы оставили место для небольшого кабинета с окном. Изначально мы отказались от окон в пол, выбрав низкий подоконник в 50 сантиметрах от пола. Это существенно упростило проектирование, а значит удешевило. В подвале запланировали спортзал, кладовую для хранения вещей и отдельно для уличного хозинвентаря. Связывает подвал с жилыми помещениями бельепровод, за счет которого легко сбрасывать грязные вещи в постирочную с любого этажа. Расположение всех комнат запроектировано с расчетом на инженерные коммуникации, а также с учетом сторон света. По строительным нормам не допускается располагать мокрые зоны над сухими. Если Вы хотите современный дом, стоит его заказать там, где следят за трендами, готовы поделиться опытом реализованных идей.

Красивые фасады городских коттеджей — фото

Конструктивная схема простая в виде сборных плит перекрытий на несущих стенах. Теплая керамика экономит на коммунальных платежах. Для устранения мостиков холода монолитный пояс утеплили термовкладышем из экструдированного пенополистирола. Стены облицованы кирпичом ручной формовки со вставками светлого ригеля. Архитектурная стилистика продиктована выбором кирпича дома. Первоначально проект двухэтажного коттеджа в Ростове-на-Дону планировали из красного кирпича с белой расшивкой швов, но во время поисков нужного оттенка полностью сменили концепцию, заменили на светлый песочный оттенок. Он не дает в силу своего неконтрастного исполнения выполнять детали декора. Поскольку они плохо читаются, особенно в пасмурное время года. Фасады городского коттеджа сразу преобразились.

Пришлось добавлять в качестве декора ровный и контрастный ригель. Он оттягивает внимание на себя, делает членение фасада дома четким и равномерным, а общий узнаваемым. Все это находит подробное отражение в чертежах, на 3D визуализациях. Фото и видео подтверждают правильность выбранного варианта на контрасте с окружающей застройкой.

Необычные крыши домов

Кровля простой формы, но ее габариты мы тщательно просчитали за счёт необычной пластики фасада кирпичного. Материалом отделки крыши выбрали серую битумную черепицу финского производства. Фронтоны смещены от центра крыши, но они правильной формы. От этого крыша не кажется простой. Водосточная система, дымоходы, софиты в цвет оконных рам подчеркивают стиль. Чердак холодный, но функциональный, так как стропила грамотно распределены. Заказывая проект дома, обратите внимание на уровень проработки чертежей. Например, заложили ли молниеотвод или предусмотрели фановую трубу. По нашему опыту скажем, что выкладывать трубы из кирпича рискованно, такие трубы подвержены разрушению. Советуем зашивать трубы, софиты кровельной сталью. Обоснованно в наших широтах применять дефлекторы на вентиляционные каналы, чтобы исключить задувание сильного ветра. Но дефлекторы запрещены по нормам на каналах от газового оборудования.

Проекты классических городских домов

Стиль современная классика фасада дома – это применение классических пропорций, пилястр, фризов, фронтона, единого подоконника и карнизов в новой интерпретации. Облицовка сочетается с облицовкой цоколя керамогранитом, пластиковые окна серого цвета с энергосберегающими стеклопакетами со старыми проверенными классическими пропорциями, переплетом в декоративной кладке стен. На 3D визуализации можно увидеть рустовку, от которой в светло-бежевой кирпичной кладке отказались по причине плохой читаемости нашего решения. Так как цвет кирпича совпадает с цветом тени, а его неровная форма не дает четких теней. Все это делает бессмысленным такой вариант. Картинки классических домов — это всего лишь картинки, они должны быть красивыми не только на экране, но и в жизни.

По фото и видео Вы можете оценить внешний вид, гармонично сочетающий материалы кирпичного фасада.

Чертежи коттеджей раскрывают замысел архитектора

Вы можете ознакомиться с примерами чертежей для комплекта архитектуры, несущих конструкций, благоустройства двора, интерьера, инженерных сетей на нашем сайте. Отметим, что наряду с чертежами предоставляются спецификации и ведомости с подсчитанными строительными материалами, оборудованием. Например, в ведомости отделки помещений расписано, где будет машинная штукатурка гипсом, а где песчано-цементная исходя из назначения комнаты и будущей отделки стен. Мы не забываем об армировании фундамента, несущих конструкциях, где каждая арматура учтена в спецификациях. А фундамент выбран на основе нескольких вариантах расчетов. Вся документация делается на основании расчетов, как например, гидравлический расчет отопления, теплотехнический расчет дома. Ведь без этих данных невозможно создать принципиальную схему отопления, подобрать котельное оборудование, сделать балансировку системы.

Также с выбором фундамента, ярким примером расчета фундамента по геологии можно назвать наш проект усадьбы. Благодаря геологии узнали о высоких грунтовых водах, слабых грунтах. Это повлияло на выбор фундаментной плиты, монолитных стен подвала. Поэтому в качестве фундамента применили монолитную плиту с монолитными стенами.

Заказать проект дома в ПРО-ТОТИП

ПРОТОТИП разрабатывает современные частные дома двухэтажные и коммерческие здания исходя из потребностей заказчика и неявных, но важных факторов, определить которые нам помогает опыт, внимание к деталям. Вы можете заказать особняк в ПРОТОТИП, начав с анкеты на архитектурное проектирование. Мы сделаем комплексный проект усадьбы с ландшафтом, интерьером, инженерными сетями, архитектурными чертежами.

  • г. Ростов-на-Дону
  • Дом рассчитан на семью из 2 взрослых и 2 детей
  • Общая площадь дома — 312,51 м²
  • Площадь участка — 8.2 сотки
  • Проект выполнен в 2019 году

следующий проект

Оставьте заявку
С Вами свяжется архитектор

Контакты

PHONE

+7(961)3210-222

EMAIL

info@pro-totype. ru

ADDRESS

г.Ростов-на-Дону, ул. Павленко 17

MESSEGE

WhatsApp
Telegram
Viber
Skype

Усадьба Рязанка — место рождения Петра Петровича Семенова-Тян-Шанского

Усадьба Рязанка на землях села Урусова была основана дедом учёного Николаем Петровичем в конце ХVIII веке. В усадьбе родились его дяди: Александр Николаевич, Николай Николаевич, Михаил Николаевич, Василий Николаевич Семёновы. В старом усадебном доме в Рязанке, помимо самого П.П. Семёнова, родились его брат Николай Петрович Семёнов и сестра Наталья Петровна Семёнова (Грот).

В родовом имении П.П. Семёнов-Тян-Шанский жил до 1841 г. с небольшими перерывами и впоследствии часто гостил у брата. Рязанка навсегда осталось для него местом, где впервые пробудился интерес к изучению природы в её целостности и многообразии.

Основание усадьбы Рязанка связано с именем деда учёного Николая Петровича Семёнова – боевого офицера суворовских войск, участника тридцати семи сражений. После завершения двадцатилетней военной карьеры и выхода в отставку он женился на дочери помещика Бунина Марии Петровне и поселился в Урусово. Молодые получили в приданое земли в окрестностях села Урусова, где в 1790 г. был выстроен усадебный дом.

Пётр Николаевич Семёнов после женитьбы на дочери московского архитектора Бланка – Александре Петровне (1801–1857) поселился в Рязанке. В 20–30-е гг. ХIХ в. Петром Николаевичем была задумана большая программа реорганизации имения, включая строительство новых домов для крепостных крестьян и дворовой прислуги, строительство каменной церкви в Урусово и нового имения. В 1830 г. Пётр Николаевич по собственному проекту выстроил в Рязанке новый усадебный дом.

В своих мемуарах учёный так описывает новую усадьбу: «Планировка усадьбы была навеяна отцу имениями южной Франции. Обширный нижний этаж был каменный (кирпичный) и предназначался не столько для хозяйственных помещений (кухни, прачечной), сколько для жительства всей прислуги.

На этом обширном каменном здании был выстроен большой и высокий деревянный барский дом с просторным мезонином, окруженный со всех сторон просторною террасою, также покоющейся на нижнем каменном здании. В сторону въезда в усадьбу с этой террасы спускалась чрезвычайно широкая каменная лестница, по обеим сторонам которой, на скатах, обложенных белым известняком, были по два четырехугольных углубления, заполненных землею, и в них были посажены густые впоследствии кусты сирени. Двенадцать комнат барского этажа были высоки и просторны. Зала, служившая для балов и банкетов, во времена приездов многочисленных гостей имела 18 аршин длины и 12 ширины. Во всех приемных комнатах и спальнях полы были дубовые, паркетные. Роскошные двери были из полированной берёзы. Число небольших дверей в гораздо более обширном нижнем этаже было так велико, что впоследствии при разборке дома их насчитали более 70.

В сторону, противоположную от реки и обращенную к югу, к дому была пристроена обширная оранжерея. Просторный мезонин заключал в себе по обе стороны от коридора шесть комнат для приезжающих. Вся правая сторона лесистого оврага между ним и новой усадьбой была обращена в сад английской планировки, которой пленился мой отец в особенности во время своего пребывания в Англии и для которой впервые в нашей местности были посажены моим отцом группы лесных деревьев». Вокруг дома был разбит английский парк.

Гостеприимный дом Семёновых был культурным центром округи. Рязанку посещали не только соседские помещики, но и театральные деятели и художники из Москвы и Петербурга. Хозяева усадьбы имели хорошую библиотеку, в которую входили не только художественные, но и научные издания, выписывали газеты и журналы с литературными новинками. Душой многочисленного семейства был деятельный и жизнерадостный Пётр Николаевич – поэт, знаток истории и русской литературы. 

Сестра Петра Петровича Наталья Петровна вспоминала о родителях:

«Отец мой был человек в высшей степени общительный, остроумный и любезный. Куда бы он ни явился, тотчас делался душою общества, и вся молодежь бегала за ним и не давала ему покоя, если его усаживали за карточный стол. Он любил подчас посмешить и побуфонить, но шутки его ни для кого не были обидны, в них не было ни цинизма, ни пошлости, a с молодыми девушками он обращался с каким-то рыцарским уважением.

Много раз рассказывала мне позже бабушка, что он часто повторял: „Кто позволяет себе при девушках нескромные и двусмысленные речи, тот человек низкой души». К нам, детям, отец был исполнен самой горячей нежности и во время наших детских болезней, в опасных случаях был вне себя от беспокойства и душевного страдания.. Как будто предчувствуя, как рано он нас покинет, особенно близок был отец наш к нам — детям. Зимою, если только он был дома, аккуратно каждое после-обеда и потом вечером после чая, он сам бегал и резвился с нами в нашей огромной зале. Мы играли в жмурки, коршуны, в кошки и мышки, горелки и пр., и отец все это оживлял своей веселостью. На святках он наряжался с нами, играл в муку (с кольцом), лил воск, устраивал пение подблюдных песен, на масленице катался с нами с горы, которую устраивал на лестнице террасы в сад, или с натуральной горы на реку. Еще сохранилось в моей памяти, как отец, занимаясь в кабинете, брал меня на колени, и обняв рукою, сам чертил планы, весело болтая и шутя со мною. Одним словом, мы в первом детстве были самые счастливые дети!

Маменька, сходясь с отцом моим в нравственном строе и взглядах, была однако же совершенно противоположного характера. Ум ее был выдающийся, замечательный для женщины, чувства глубокие и сосредоточенные. Всегда сдержанная, она была молчалива и редко высказывалась. Любя садоводство, она занималась им неустанно. Даже зимою ходили мы с ней по лабиринту нижнего этажа в оранжерею, где она внимательно следила за топкой в цветочном и фруктовом отделениях. Она выписывала редкие растения и луковицы, завела теплицу с ананасницей. Получив для своего времени очень хорошее образование и, зная языки французский, немецкий и английский, она переводила с иностранных языков садовые книги и вообще любила чтение и письменные занятия.

…Летом пользовались мы большой свободой. По окончании уроков нам позволяли бегать во всех концах огромного сада, лишь бы мы говорили куда идем, и это раздолье среди природы развивало не только наши физические силы, но и самостоятельность. Даже учебные занятия наши летом происходили на воздухе, на нашей великолепной террасе; тут же варилось обыкновенно варенье, маменька иногда составляла краски для шерстей домотканных ковров, и как деятельная хозяйка сама за всем присматривала».

В семейную жизнь отец мой вносил столько активной любви, а мать столько сдержанности и разумного спокойствия, что наше довольно многочисленное и сложное семейство можно было считать идеалом семейного счастья.

Способ воспитания нашего был самый разумный: мы в первом детстве всему учились играя, a между тем незаметно приобретали много познаний. Лучшие тогда появлявшиеся книжки и игры…. Присылал нам из Петербурга дядя наш Василий Николаевич Семенов, и старшие всегда заботились, чтобы мы были сколько можно полезно заняты и никогда не оставались с прислугой. Так, мы рано выучились географическим названиям по прекрасно составленному лото, в котором обдуманно были выбраны только самые главные и существенные имена земель, рек, городов и пр. Было и арифметическое лото, по которому мы научались считать и запоминать твердо таблицу умножения. В эти игры взрослые всегда сами играли с нами, так что всякая игра была вполне осмысленна и полезна. Отечественную историю мы рано узнали по изображениям царей, которые можно было расставлять. И вот мы твердо научились расставлять их по порядку царствований и могли назвать подряд всех князей и царей от Рюрика до Николая Павловича. При этих изображениях, весьма порядочно сделанных, были и маленькие книжки с самым кратким описанием их царствований и обозначением года рождения и смерти…. Кроме игр y нас были стенные карты, река времен, по которым мы любили путешествовать, запоминая географические и исторический имена и события. Родители показывали большое участие ко всякому вновь приобретаемому нами знанию, и все эти занятия и игры пробуждали в нас любознательность и самодеятельность и приготовляли нас к будущему правильному ученью.

​… не могу вспомнить без чувства глубокого умиления те патриархальные и истинно христианские семейные начала, которыми отличались нравы нашего дома.

​Из семейной хроники. Воспоминания для детей и внуков, Натальи Грот

Руководство для индивидуальных исполнителей и доверенных лиц

Введение

После смерти человека его или ее активы будут собраны, деловые отношения урегулированы, долги выплачены, необходимые налоговые декларации поданы, а активы распределены по распоряжению умершего человека (обычно называемого «умершим»). Эти действия, как правило, будут осуществляться от имени умершего лицом, выступающим в качестве доверенного лица, либо в качестве душеприказчика (в некоторых штатах это называется личным представителем), либо в качестве доверительного управляющего, в зависимости от того, как умерший владел своим имуществом.

В качестве первого шага полезно знать значение нескольких общих терминов:

  • Доверенное лицо — Физическое лицо, банк или трастовая компания, действующая в интересах другого лица. Доверенными лицами являются попечители, исполнители и личные представители.
  • Доверитель — (также называемый «учредитель» или «доверитель») Лицо, передающее имущество доверительному управляющему для владения или владения в соответствии с условиями трастового соглашения, в которых изложены ваши пожелания. Для целей подоходного налога тот же термин используется для обозначения лица, которое облагается налогом на доход от траста. Путаница, но разные понятия.
  • Завещатель — Лицо, составившее действительное завещание (женщину иногда называют «наследницей»).
  • Бенефициар — Лицо, в пользу которого составлено завещание или траст; лицо, которое должно получить собственность прямо или в доверительное управление, сейчас или позже.
  • Доверительный управляющий — Физическое лицо, банк или трастовая компания, обладающая законным правом собственности на имущество в интересах другого лица и действующая в соответствии с условиями траста. Это может сбивать с толку тем, что иногда вы можете быть и доверительным управляющим, и бенефициаром одного и того же пожизненного траста (inter-vivos), который вы установили, или траста, учрежденного кем-то другим для вас после его смерти (завещательный траст).
  • Душеприказчик — (Также называется «личный представитель»; женщину иногда называют «исполнителем»). Физическое лицо, банк или трастовая компания, которые урегулируют имущество наследодателя в соответствии с условиями завещания или при наличии нет завещания в соответствии с законодательством о наследстве наследодателя (без завещания), хотя лицо, действующее при наличии завещания, может называться другим именем, например администратором.
  • Основная сумма и Доход — Соответственно имущество или капитал поместья или траста и доходы от имущества, такие как проценты, дивиденды, арендная плата и т. д. В некоторых случаях прибыль в результате повышения стоимости также может быть доход.

Другие определенные термины можно найти в нашем глоссарии .

Как правило, управление имуществом или трастом после смерти человека требует от фидуциария решения определенных рутинных вопросов и выполнения нескольких стандартных шагов для распределения активов умершего в соответствии с его или ее пожеланиями. Эти руководящие принципы сосредоточены на действиях, которые происходят в имении или доверительном управлении сразу после смерти человека.

Понимание воли

Очень важно прочитать и понять завещание или доверительное управление, чтобы знать, кто является бенефициарами, что они должны получить и когда, а также кто, если таковые имеются, являются вашими содоверителями.
Отдает ли завещание все сразу или создает новые трасты, которые могут существовать несколько лет? Предписывает ли траст определенные выплаты («Все доходы, полученные каждый год, должны выплачиваться моей жене, Нэнси»), или он оставляет это на усмотрение доверительного управляющего («Мой доверительный управляющий должен распределять такой доход, который, по ее мнению, необходим для образования и поддержка моего сына Алана, пока ему не исполнится 25″)? Документ часто дает важные указания фидуциарию, например, какие активы следует использовать для уплаты налогов и расходов. В документе обычно подробно перечисляются полномочия доверительного управляющего.

Большинство фидуциаров нанимают адвоката, специализирующегося в области трастов и недвижимости, который помогает им надлежащим образом выполнять свои обязанности. Совет адвоката очень полезен для того, чтобы убедиться, что вы понимаете, что предусмотрено завещанием или трастом и применимым законодательством штата. Например, на первой встрече адвокат обычно шаг за шагом просматривает многие ключевые положения завещания или траста (или того и другого), чтобы вы поняли свою роль. Имейте в виду, что если вы примете назначение исполнять обязанности душеприказчика или доверенного лица, вы будете нести ответственность за понимание и выполнение условий траста или завещания.

Управление недвижимостью

Фидуциарий обязан взять под контроль (упорядочить) все активы, входящие в состав имущества или траста. Особенно когда фидуциарий вступает в должность после смерти дарителя или наследодателя, крайне важно обеспечить безопасность и оценить все активы как можно скорее. Доступ к некоторым активам, например к брокерским счетам, можно получить сразу после выполнения определенных условий. Типичными предварительными условиями являются получение душеприказчиком официального разрешения, иногда называемого завещательным письмом, от суда и предоставление свидетельства о смерти. Другие активы, такие как страховка, возможно, придется запросить, подав иск. Обычной практикой является привлечение профессионального оценщика для оценки материального имущества умершего, такого как домашняя мебель, автомобили, ювелирные изделия, произведения искусства и предметы коллекционирования. В зависимости от характера и стоимости имущества это может быть рутинной деятельностью, но вам могут понадобиться услуги специалиста-оценщика, если, например, наследодатель имел редкие или необычные предметы или был серьезным коллекционером. Недвижимость, будь то жилая или коммерческая, а также любые деловые интересы также должны быть оценены. Помимо предоставления оценки активов, которые могут быть указаны в требуемой судом инвентаризации или в налоговой декларации штата или федерального налога на недвижимость, оценка может помочь доверенному лицу определить, достаточно ли страхового покрытия умершего в отношении активов. Соответствующее страхование должно поддерживаться на протяжении всего срока полномочий доверительного управляющего. Фидуциарий также должен оценивать финансовые активы, включая банковские счета и счета в ценных бумагах. Имейте в виду, что для налоговых деклараций по федеральному налогу на имущество, которые не облагаются федеральным налогом на имущество, допускаются определенные оценки. Это может уменьшить затраты на оценку, которые должны быть понесены.

Работа с долгами и расходами

Доверенное лицо обязано определить, когда должны быть оплачены счета, неоплаченные на момент смерти, и расходы, понесенные при управлении имуществом, а затем оплатить их или уведомить кредиторов о временной задержке. В некоторых случаях имущество может быть повреждено, если определенные счета, такие как счета за страхование имущества или от несчастных случаев или налоги на недвижимость, не будут оплачены своевременно. В большинстве штатов требуется письменное уведомление любых известных или разумно устанавливаемых кредиторов. Хотя большинство счетов не вызовет проблем, в необычных обстоятельствах целесообразно проконсультироваться с адвокатом, поскольку доверенное лицо может быть привлечено к личной ответственности за ненадлежащее расходование наследственного имущества или трастовых активов или за неспособность должным образом защитить имущественные активы, например, путем поддержания надлежащей страховки. покрытие.

Доверенное лицо может нести ответственность за подачу ряда налоговых деклараций. Эти налоговые декларации включают окончательную налоговую декларацию о подоходном налоге за год смерти умершего, налоговую декларацию о дарении или пропуске поколений за текущий год, если это необходимо, и декларации за предыдущие годы, которые могут быть продлены. Нередко умерший, который болел в течение последнего года или лет своей жизни, не подает декларацию. Единственный способ убедиться в этом — исследовать. Кроме того, если стоимость имущества (будь то по завещанию или доверительному управлению) до вычетов превышает сумму, защищенную суммой освобождения от налога на наследство, которая составляет 5 миллионов долларов с поправкой на инфляцию (5,25 миллиона долларов в 2013 году), потребуется декларация по федеральному налогу на наследство. быть подано. Даже если стоимость недвижимости не превышает суммы освобождения от уплаты налога на недвижимость, все равно может потребоваться подача федеральной налоговой декларации. В соответствии с концепцией переноса, если умерший пережился супругом, и он или она намеревается использовать какое-либо освобождение от налога на наследство, которое умерший супруг не использовал, необходимо подать налоговую декларацию о наследстве.

Поскольку имущество или траст являются самостоятельными налогоплательщиками, необходимо получить новый идентификационный номер налогоплательщика и подать фидуциарную декларацию о подоходном налоге для имущества или траста. Идентификационный номер налогоплательщика можно получить онлайн на веб-сайте IRS. Вы не можете использовать номер социального страхования умершего для наследства или любых трастов, которые существуют после смерти умершего.

При планировании подоходного налога важно отметить, что имущество или траст и его бенефициары могут не относиться к одним и тем же категориям подоходного налога. Таким образом, выбор времени для определенных распределений может сэкономить деньги для всех заинтересованных сторон. Следует также проявлять осторожность, потому что трасты и поместья подчиняются различным правилам, которые могут быть довольно сложными и могут достигать самых высоких налоговых ставок при очень низком уровне дохода. Некоторые составители налоговых деклараций и бухгалтеры специализируются на подготовке таких фидуциарных налоговых деклараций и могут быть очень полезными. Они знакомы со сроками подачи заявок, смогут определить, должны ли имущество или траст ежеквартально платить предполагаемые налоги, и могут помочь вам спланировать распределение или другие шаги для снижения налоговых затрат.

Большинство расходов, которые фидуциарий несет при управлении имуществом или трастом, должным образом оплачиваются из активов умершего. К ним относятся расходы на похороны, оценочные сборы, гонорары адвокатов и бухгалтеров, а также страховые взносы. Следует вести тщательный учет и всегда получать квитанции. Если какие-либо расходы подлежат оплате вам или кому-либо из ваших родственников, проконсультируйтесь с адвокатом о любых особых мерах предосторожности, которые следует предпринять.

Финансирование наследства

Завещания и трасты часто предусматривают конкретные подарки в виде наличных денег («Я даю своей племяннице 50 000 долларов, если она переживет меня») или имущества («Я дарю дедушкины часы моей внучке Нине») до баланса имущества или остатка, распространяется. Остаток может быть передан сразу или в доверительное управление, например, в доверительное управление пережившему супругу или в доверительное управление несовершеннолетним детям. Убедитесь, что все долги, налоги и расходы оплачены или обеспечены, прежде чем распределять какое-либо имущество среди бенефициаров, потому что вы можете быть привлечены к личной ответственности, если не останется достаточных активов для покрытия расходов на имущество. Хотя обычно получение квитанции и соглашение о возмещении от бенефициара, в котором говорится, что он или она согласен возместить любое избыточное распределение, сделанное доверенным лицом по ошибке, на практике часто бывает трудно получить такие средства. В некоторых штатах вам потребуется одобрение суда, прежде чем можно будет производить какие-либо распределения. В тех случаях, когда распределения производятся в действующие трасты или в соответствии с формулой, описанной в завещании или доверительном управлении, лучше всего проконсультироваться с адвокатом, чтобы убедиться, что финансирование завершено должным образом. Налоговые последствия распределения иногда могут быть неожиданными, поэтому важно тщательное планирование.

Доверительное управление

Трасты предназначены для проведения различия между доходом и основной суммой. Многие трасты, особенно старые, предусматривают, что доход распределяется между одним лицом в одно время, а основная сумма распределяется между тем же лицом в другое время или другим лицом. Например, многие трасты для пережившего супруга предусматривают, что весь доход должен быть выплачен супругу, но предусматривают выплату основного долга (корпуса) супругу только в ограниченных обстоятельствах, таких как неотложная медицинская помощь. В случае смерти пережившего супруга оставшаяся часть основной суммы может быть выплачена детям умершего, на благотворительность или другим бенефициарам. Выплаты доходов и распределение основной суммы могут производиться наличными или, по усмотрению доверительного управляющего, путем распределения ценных бумаг, а также наличных. Никогда не делайте предположений, поскольку условия каждого завещания и доверия сильно различаются. Не существует такого понятия, как «стандартное» положение о распределении.

Если фидуциарий не имеет финансового опыта, ему или ей следует обратиться за профессиональной консультацией относительно инвестирования трастовых активов. В дополнение к инвестированию для получения хороших результатов инвестирования фидуциарий должен инвестировать в соответствии с применимым правилом благоразумного инвестора в применимом штате, которое регулирует траст или имущество, и с тщательным рассмотрением условий завещания или траста, которые могут изменить применимые в других случаях правила штата. Квалифицированный инвестиционный консультант может помочь фидуциарию решить, как инвестировать, какие активы продать, чтобы получить наличные деньги для покрытия расходов, налогов или прямых подарков в виде наличных денег, а также как минимизировать налоги на прибыль и прирост капитала. Простое сохранение инвестиций, которыми владел умерший, не будет защитой, если наследник заявит, что вы инвестировали неразумно или нарушили закон, регулирующий трастовые инвестиции. В любом случае важно иметь письменное заявление об инвестиционной политике, в котором указывается, какие инвестиционные цели преследуются.

В течение периода администрирования доверенное лицо должно предоставить годовой отчет о подоходном налоге (называемый Приложением K-1) каждому бенефициару, который облагается налогом на любой доход, полученный трастом. Фидуциарий также должен ежегодно подавать налоговую декларацию о доходах траста. Доверенное лицо может быть привлечено к личной ответственности за проценты и штрафы, если декларация о подоходном налоге не подана и налог не уплачен в установленный срок, как правило, 15 апреля.

Закрытие поместья

Поместье может быть закрыто, когда душеприказчик выплатил все долги, расходы и налоги, получил налоговые разрешения от IRS и штата и распределил все имеющиеся активы. Трасты прекращаются, когда происходит событие, описанное в документе, например, смерть бенефициара, или дата, указанная в документе, например, дата достижения бенефициаром указанного возраста. После этого доверенному лицу дается разумный период времени для фактического распределения. В некоторых штатах требуется подать петицию в суд до того, как активы будут распределены, а недвижимость или траст закрыты. Когда такое официальное разбирательство не требуется, тем не менее, рекомендуется потребовать от всех бенефициаров подписать документ, подготовленный адвокатом, в котором они одобряют ваши действия в качестве фидуциаров и подтверждают получение причитающихся им активов. Этот документ защищает фидуциара от последующих претензий со стороны бенефициара. Эти формальности рекомендуются даже в том случае, если другие наследники являются родственниками, так как само по себе это никогда не является гарантией того, что один из них не будет иметь проблемы и не будет предъявлять к вам судебный иск. Наконец, необходимо подать окончательную налоговую декларацию о доходах и сохранить резерв для любых причитающихся, но неуплаченных налогов или расходов на имущество.

Общие вопросы

Как оформить (владеть) банковскими и другими счетами?

Каждый банк, трастовая компания или инвестиционная фирма могут иметь свой собственный формат, но обычно вы можете использовать для траста «Элис Кэрролл, доверительный управляющий, траст Льюиса Кэрролла от 19 января 1998 г. » или, в сокращенной версии, «Алиса Кэрролл». Кэрролл, Доверительный управляющий по соглашению от 19 января 1998 г.». Для поместья вы должны использовать «Алиса Кэрролл, исполнитель, поместье Льюиса Кэрролла, умершего».

Как я могу подписать свое имя в качестве фидуциара?

Душеприказчик подписывает: «Алиса Кэрролл, душеприказчик (или личный представитель) поместья Льюиса Кэрролла, умерла». Доверенное лицо подписывает: «Элис Кэрролл, доверенное лицо»

.

Где мне хранить недвижимость или трастовые активы?

Вам следует открыть инвестиционный счет в банке, трастовой компании или брокерской компании на имя имущества или траста. Все расходы и выплаты должны производиться с этих счетов, и вы должны получать регулярные отчеты.

Как (и сколько) мне платят?

Поскольку работа фидуциария отнимает много времени и часто бывает сложной, целесообразно получать оплату за свои услуги. В завещании или доверительном управлении может быть указана компенсация, на которую вы имеете право. Если в документе этого нет, многие штаты либо предоставляют фиксированный график сборов, либо разрешают «разумную» компенсацию, которая обычно учитывает размер имущества, сложность процесса и время, затраченное доверенным лицом. Гонорары исполнителя или доверительного управляющего являются для вас налогооблагаемой компенсацией. В некоторых штатах вам не разрешается выплачивать компенсацию самостоятельно без постановления суда, поэтому перед тем, как выписывать себе чек, обратитесь к своему адвокату. Многие фидуциары в той же семье, что и умерший, быстро отказываются от сборов. Однако прежде чем сделать это, проконсультируйтесь с адвокатом по недвижимости и убедитесь, что вы понимаете весь объем своих обязанностей и любые последствия отказа.

Что делать, если бенефициар жалуется?

Даже профессиональные фидуциары, такие как трастовые компании, время от времени получают жалобы от бенефициара. Лучший способ справиться с ними — сделать все возможное, чтобы избежать их, прежде всего, следуя рекомендациям, изложенным в этих часто задаваемых вопросах, и консультируясь с адвокатом, имеющим опыт управления недвижимостью. Многие жалобы возникают из-за того, что бенефициары не информируются об управлении трастом или имуществом. Обязательна частая коммуникация с бенефициарами. Наилучший подход во всех случаях заключается в том, чтобы действовать упреждающе, общаясь на протяжении всего процесса управления имуществом или доверительным управлением и решая все вопросы с надлежащей формальностью. Если жалоба затрагивает не только обычные вопросы, проконсультируйтесь с юристом, который специализируется на вопросах траста и имущества.

Могу ли я подать в суд или понести личную ответственность?

Ваши ошибки или неправильное управление трастом или имуществом могут повлечь за собой личную ответственность. Распространенные ловушки включают неуплату налогов или несвоевременную подачу декларации, неправильный инвестиционный выбор (будь то слишком консервативный, слишком спекулятивный или предпочтение одного бенефициара другому), самодеятельность (покупка активов для себя или члена семьи из имущества или траста, независимо от того, по рыночной цене), или допущение истечения срока действия страхования имущества или страхования от несчастных случаев, что приводит к убыткам имущества или траста. Ваша лучшая защита — получить хороший профессиональный совет как можно раньше в процессе, регулярно общаться с бенефициарами, относиться ко всему с соответствующими формальностями, как если бы вы не были связанной стороной (даже если вы являетесь), и полностью документировать свои действия и решения. .

Как я освобождаюсь от должности доверительного управляющего по окончании срока администрирования? Что, если я захочу уйти в отставку?

Вне зависимости от того, прекращаете ли вы действовать в качестве доверительного управляющего из-за того, что имущество или траст прекратили свое существование, или вы хотите уйти в отставку до завершения административного процесса, вы должны быть освобождены от должности либо местным судом, либо бенефициарами. В некоторых штатах выписка представляет собой формальный процесс, который включает в себя подготовку отчетности. В других штатах вы можете быть выписаны с использованием относительно простого документа, подписанного бенефициарами. Если вы уходите в отставку до завершения вашего администрирования, проверьте завещание или документ о доверительном управлении, чтобы узнать, кто станет вашим преемником в качестве доверительного управляющего. Если преемник не назван, вам может потребоваться судебное разбирательство для назначения преемника, прежде чем вы сможете быть освобождены от должности.

Знакомство с завещаниями

Что произойдет, если вы умрете без завещания?

Если вы умрете, не оставив завещания (без завещания), законы вашего штата о происхождении и распределении будут определять, кто получит ваше имущество по умолчанию. Эти законы различаются от штата к штату, но, как правило, они распределяются между вашим супругом и детьми или, если их нет, среди других членов семьи. План штата часто отражает предположение законодательного органа о том, как большинство людей будет распоряжаться своим имуществом, и предусматривает защиту определенных бенефициаров, особенно несовершеннолетних детей. Этот план может отражать или не отражать ваши настоящие желания, и некоторые из встроенных средств защиты могут не понадобиться в гармоничной семейной обстановке. Завещание позволяет вам изменить стандартный план штата в соответствии с вашими личными предпочтениями. Это также позволяет вам осуществлять контроль над множеством личных решений, которые не могут быть рассмотрены широкими и общими положениями о невыполнении обязательств штата.

Что делает завещание?

Завещание предусматривает распределение определенного имущества, принадлежавшего вам на момент вашей смерти, и, как правило, вы можете распоряжаться таким имуществом любым способом по своему выбору. Однако ваше право распоряжаться имуществом по своему усмотрению может регулироваться законами о принудительном наследовании большинства штатов, которые не позволяют вам лишать наследства супруга и, в некоторых случаях, детей. Например, во многих штатах есть законы о супружеских правах, которые позволяют супругу претендовать на определенную долю в вашем имуществе независимо от того, что указано в вашем завещании (или других документах, касающихся распоряжения вашим имуществом). Ваше завещание не регулирует распоряжение вашей собственностью, которая контролируется назначением бенефициаров или правом собственности и, таким образом, выходит за пределы вашего завещательного имущества. Такие активы включают имущество, зарегистрированное на совместное имя с правами на наследство, подлежащие уплате по счетам в случае смерти, страхованию жизни, пенсионным планам и счетам, а также пособиям в связи со смертью сотрудников. Эти активы автоматически переходят после смерти к другому лицу, и ваше завещание не применяется к ним, если только они не подлежат оплате в пользу вашего имущества в соответствии с условиями назначения их бенефициаров. Ваше завещательное имущество состоит только из активов, подпадающих под действие вашей воли или законов штата о завещании, если у вас нет завещания, и над которыми может иметь полномочия суд по наследственным делам (в некоторых юрисдикциях именуемый суррогатным или сиротским судом). Вот почему рассмотрение назначений бенефициаров, помимо подготовки завещания, является важной частью процесса планирования имущества. Важно отметить, что то, является ли имущество частью вашего завещательного имущества, не имеет ничего общего с тем, является ли имущество частью вашего налогооблагаемого имущества для целей налога на наследство.

Завещания могут быть различной степени сложности и могут быть использованы для достижения широкого круга семейных и налоговых целей. Если завещание предусматривает прямое распределение имущества, оно иногда характеризуется как простое завещание. Если завещание создает один или несколько трастов после вашей смерти, такое завещание часто называют завещательным трастом. В качестве альтернативы, завещание может оставить завещательные активы ранее существовавшему доверительному управлению при жизни (созданному при вашей жизни), и в этом случае завещание называется завещанием. Такие ранее существовавшие трастовые фонды inter vivos часто называют отзывными живыми трастами. Использование таких трастов или трастов, созданных по завещанию, обычно предназначено для обеспечения непрерывного управления имуществом, развода и защиты кредиторов оставшихся в живых членов семьи, защиты наследника от его или ее собственной безответственности, обеспечения благотворительности или минимизации налогов.

Помимо определения предполагаемого распоряжения вашим имуществом после вашей смерти, в вашем завещании может быть достигнут ряд других важных целей.

  • Вы можете назначить опекуна для своего несовершеннолетнего ребенка или детей, если вы остаетесь в живых родителем, и тем самым свести к минимуму участие суда в уходе за вашим ребенком. Кроме того, при разумном использовании траста и назначении доверительного управляющего для управления имуществом, финансируемым этим трастом для поддержки ваших детей, вы можете устранить необходимость в облигациях (деньги, размещенные для обеспечения надлежащего выполнения доверительным управляющим своих обязанностей) как а также избежать судебного надзора за наследственным имуществом несовершеннолетних детей.
  • Вы можете назначить душеприказчика (личного представителя) своего имущества в своем завещании и устранить его потребность в залоге. В некоторых штатах назначение независимого исполнителя или отказ от иных применимых законов штата устранит необходимость в судебном надзоре за урегулированием вашего имущества.
  • Вы можете принять решение обеспечить лиц, которым законы штата о завещании не могли бы в противном случае принести пользу, например приемных детей, крестников, друзей или благотворительных организаций.
  • Если вы выступаете в качестве хранителя активов ребенка или внука в соответствии с Единым законом о дарении (или передаче) несовершеннолетним (часто называемым их аббревиатурами, UGMA или UTMA), вы можете назначить своего преемника хранителем и избежать расходов на назначение суда.

Чего не делает завещание?

Завещание не регулирует передачу определенных видов активов, называемых собственностью без завещания, которые в силу закона (название) или контракта (например, назначение бенефициара) переходят к кому-либо, кроме вашего имущества, после вашей смерти. Например, недвижимость и другие активы, принадлежащие на правах наследования, автоматически переходят к оставшемуся в живых владельцу. Аналогичным образом, IRA или страховой полис, подлежащий оплате указанному бенефициару, переходит к этому названному бенефициару независимо от вашей воли.

Как оформить (подписать) завещание?

Завещания должны быть подписаны в присутствии свидетелей и должны быть соблюдены определенные формальности, иначе завещание может быть недействительным. Во многих штатах завещание, официально оформленное в присутствии свидетелей со всеми нотариально заверенными подписями, считается «самодоказуемым» и может быть допущено к завещанию без показаний свидетелей или других дополнительных доказательств. Даже если завещание в конечном итоге будет признано действительным, несмотря на ошибки в его исполнении, решение такой проблемы может быть дорогостоящим и трудным. Потенциальную проблему лучше всего решить, правильно исполнив завещание в первую очередь. Более поздняя поправка к завещанию называется кодицилом и должна быть подписана с теми же формальностями. Будьте осторожны при использовании кода, потому что, если есть неясности между его положениями и предыдущими изменениями, могут возникнуть проблемы. В некоторых штатах завещание может относиться к меморандуму, в котором распределяются определенные предметы материальной личной собственности, такие как мебель, драгоценности и автомобили, которые могут время от времени меняться без формальностей завещания. Даже если такой меморандум разрешен в вашем штате, действуйте с осторожностью. Этот тип отдельного документа может создать потенциальную путаницу или проблемы, если он не соответствует условиям завещания или подготовлен бессистемно.

Совместная собственность

Если вы владеете имуществом вместе с другим лицом в качестве совладельцев с правом наследования, то есть не как совладельцы, имущество переходит непосредственно к оставшемуся совладельцу после вашей смерти и не будет частью вашего наследственного имущества, регулируемого ваша воля (или законы штата об отсутствии завещания, если у вас нет завещания). Важно отметить, что то, является ли имущество частью вашего завещательного имущества, не имеет ничего общего с тем, является ли имущество частью вашего налогооблагаемого имущества для целей налога на наследство.

Часто люди (особенно в пожилом возрасте) оформляют банковские счета или ценные бумаги на свое имя и одного или нескольких детей или доверенных друзей в качестве совладельцев с правом наследования. Иногда это делается для удобства, чтобы предоставить совместному арендатору доступ к счетам для оплаты счетов. Важно понимать, что такое владение собственностью часто приводит к неожиданным или нежелательным результатам. Между имуществом первоначального владельца и оставшимся в живых совместным арендатором часто возникают споры, в том числе судебные, относительно того, было ли имя оставшегося в живых добавлено из соображений удобства или управления или был ли предназначен подарок. Планирование, встроенное в хорошо составленное завещание, может быть частично или полностью сорвано из-за непреднамеренно созданной совместной аренды, которая передает имущество бенефициару в силу закона, а не в соответствии с условиями завещания. В некоторых случаях документ доверенности, дающий доверенному лицу право действовать от вашего имени в качестве вашего агента в отношении учетной записи для оплаты счетов, позволит достичь намеченной цели, не нарушая ваших намеченных планов относительно того, кому в конечном итоге будет открыта учетная запись. проходить.

Многие из этих проблем также применимы к институциональным отзывным трастам и формам собственности «оплата в случае смерти» банков, брокеров, счетов взаимных фондов и сберегательных облигаций. Эффективное планирование требует знания последствий каждого имущественного интереса и метода.

Во многих случаях потребители составляют завещания, полагая, что завещание определяет, кто унаследует их активы, когда на самом деле право собственности (право собственности) на различные счета или недвижимое имущество, например, в качестве совместных арендаторов или назначенных бенефициаров для IRA, страхования жизни и некоторые другие активы контролируют распределение большинства или даже всех активов. Вот почему простого обращения к своей воле редко бывает достаточно для достижения ваших целей.

Трасты

Трасты — это юридические соглашения, которые могут обеспечить невероятную гибкость в отношении владения определенными активами, тем самым позволяя вам и вашим наследникам достичь ряда важных личных целей, которые не могут быть достигнуты иным образом. Термин «траст» описывает владение имуществом доверительным управляющим, которым может быть одно или несколько лиц, корпоративная трастовая компания или банк, в соответствии с положениями договора, письменного документа о доверительном управлении, в интересах одного или нескольких лиц, именуемых бенефициары. Доверительный управляющий является законным владельцем трастового имущества, а бенефициары являются равноправными владельцами трастового имущества. Лицо может быть как доверительным собственником, так и бенефициаром одного и того же траста.

Если вы создаете траст, вы описывается как доверитель или учредитель траста. Траст, созданный завещанием, называется завещательным трастом, и положения о доверительном управлении для такого траста содержатся в вашем завещании. Траст, созданный при вашей жизни, называется живым трастом или трастом между живыми, а положения о трастах содержатся в трастовом соглашении или декларации. Положения живого траста или траста inter vivos (а не ваша воля или правила штата по умолчанию) обычно определяют, что произойдет с имуществом, находящимся в трасте, после вашей смерти.

Траст, созданный при жизни, может быть отзывным, что означает, что он может быть отозван или изменен учредителем, или безотзывным, что означает, что учредитель не может отозвать или изменить его. Любой тип траста может быть разработан для достижения целей управления имуществом, помощи учредителю в случае физической или умственной недееспособности и распоряжения имуществом после смерти учредителя траста при минимально возможном участии наследодателя ( суррогатный или сиротский) суд.

Трасты не только для богатых. Многие молодые родители с ограниченными активами предпочитают создавать трасты либо при жизни, либо по своему завещанию в интересах своих детей на случай, если оба родителя умрут до того, как все их дети достигнут возраста, который, по мнению родителей, указывает на достаточную зрелость для управления имуществом (что часто старше возраста совершеннолетия в соответствии с законодательством штата). Трасты позволяют хранить трастовые активы как единый неделимый фонд, который будет использоваться для поддержки и образования несовершеннолетних детей в соответствии с их соответствующими потребностями, с возможным разделением траста между детьми, когда самый младший из них достигнет определенного возраста. Такой порядок имеет очевидное преимущество перед негибким разделением имущества между детьми разного возраста без учета уровня их зрелости или индивидуальных потребностей на момент такого распределения.
Для получения дополнительной информации см. Планирование с пенсионными выплатами: общая информация для участников плана. Это брошюра, опубликованная ABA.

Аннуитеты и пенсионные пособия

Вы можете иметь право на получение определенного пенсионного пособия в рамках плана вознаграждения работникам, предлагаемого вашим работодателем, или иметь индивидуальный пенсионный счет (IRA) или Roth-IRA. Как правило, отсроченная компенсация или пенсионный план предусматривают выплату определенных пособий бенефициарам, назначенным работником, в случае смерти работника до достижения пенсионного возраста. После выхода на пенсию работник может выбрать вариант пособия, который будет продолжать выплаты после его или ее смерти одному или нескольким назначенным бенефициарам. Иногда выгодно, чтобы эти активы плана выплачивались трастам, но указание траста в качестве бенефициара таких активов плана поднимает ряд сложных вопросов, связанных с подоходным налогом, планированием имущества и другими проблемами. Назначение оставшегося в живых супруга в качестве бенефициара определенных пенсионных планов и супружеских аннуитетов предусмотрено законом и может быть отменено только с его или ее должным образом подписанного согласия. Компетентный советник по планированию недвижимости имеет решающее значение.

Если вы имеете право начать получать пенсионное пособие в течение жизни, различные варианты выплаты будут учитываться по-разному для целей подоходного налога. Вам следует обратиться за компетентной консультацией относительно вариантов оплаты, доступных в рамках вашего пенсионного плана, и налоговых последствий каждого из них.

Страхование жизни

Если вы застраховали свою жизнь, вы можете либо
(a) назначить одного или нескольких бенефициаров для получения страховых выплат в случае вашей смерти, или
(b) сделать выручку подлежащей выплате вашему завещательному имуществу или доверительному фонду, созданному вами при жизни или по вашему желанию.
Если страховые выплаты подлежат выплате вашему имуществу, они будут распределены как часть вашего общего имущества в соответствии с условиями вашего завещания или, если вы умрете без завещания, в соответствии с применимыми законами штата о наследовании по закону. Если доходы подлежат выплате в траст, они будут храниться и распределяться таким же образом, как и другие активы траста, и могут быть защищены от требований кредиторов. Страховые поступления, которые выплачиваются непосредственно несовершеннолетнему ребенку, как правило, требуют назначения судом законного опекуна или попечителя. Этого можно избежать, указав в качестве бенефициара траст или депозитарный счет в соответствии с законом штата о передачах несовершеннолетним. Трасты часто используются для страховых поступлений, даже если бенефициар траста не является несовершеннолетним, для защиты активов от кредиторов, развода, для обеспечения гибкости планирования и распределения подоходного налога, а также для обеспечения централизованного или профессионального управления доходами.

Страхование играет важную роль в финансовом, пенсионном и имущественном планировании и должно быть скоординировано со всеми другими аспектами вашего имущественного плана. Законы, относящиеся к налогообложению страховых поступлений, сложны, поэтому важно, чтобы все вопросы, касающиеся страхования жизни, были тщательно рассмотрены вашим адвокатом и страховым консультантом.

Следующая запись

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *