История, литература, искусство в лекциях, шпаргалках, играх и ответах экспертов: новые знания каждый день

© Arzamas 2022. Все права защищены

Что сделать, чтобы не потерять подписку после ухода Visa и Mastercard из России? Инструкция здесь

Усадьба Ляхово — как добраться, история, фото

Усадьба Ляхово (Россия, Московская область, Домодедовский район, Ляхово) трасса [М-4], 8 км от станции Барыбино.

В стороне от дороги, за добротными кирпичными коттеджами и деревянными бревенчатыми домиками с уютными палисадниками спряталась бывшая усадьба Ляхово.
Эта небольшая подмосковная усадьба известна с начала XVII в., когда ею владел кригс-комиссар Ф.В. Наумов. Во второй половине столетия имение унаследовала его дочь княгиня А.Ф. Белосельская.

Содержание

1. Описание усадьбы Ляхово
2. План усадьбы Ляхово
3. Фотографии
4. Усадьба Ляхово — памятник культурного наследия
5. Усадебный парк
6. Схема проезда

Описание усадьбы Ляхово

План усадьбы Ляхово

1. Усадебный дом
2. Флигель
3. Хозяйственный двор (?)

Имеется несколько функциональных зон.

Наталья Бондарева для книжного проекта «Русская усадьба. Из истории культурного наследия Подмосковья» М., 2007

Фотографии

Усадьба Ляхово — памятник культурного наследия

Небольшая уютная усадьба, ставшая съемочной площадкой для фильма Марка Захарова «Формула любви», скоро останется только в нашей памяти и на кадрах киноленты. ..
Данный памятник федерального значения находится в федеральной собственности и несмотря на его критическое состояние, не позволяющее его использование, до сих пор находится в пользовании Всероссийского научно-исследовательского института лекарственных и ароматических растений Российской академии сельскохозяйственных наук. Еще в отчете Счетной палаты Российской Федерации за период с 1992 по 2003 гг. отмечалось, что ВНИИ лекарственных и ароматических растений не может обеспечить удовлетворительное содержание переданного объекта культурного наследия, но каких-либо действий со стороны собственника так и не последовало.

Концепция создания механизма привлечения инвестиций в сохранение русской усадьбы как объекта культурного наследия//Мир искусств (Вестник международного института антиквариата) №1 (5), 2014, с. 71

Усадебный парк

Ляхово. Село Ляхово — бывшая усадьба, расположенная среди живописного ландшафта, сформировалась в начале XIX в., когда ее владельцем был Васильчиков. Последним ее хозяином перед революцией был А.А. Воргин. Усадебный комплекс состоит из дома с флигелем, хозяйственных построек и небольшого липового парка с остатками террасных прудов. Свободная, лишенная симметрии планировка усадьбы необычна для ансамблей классического периода. Наличие при этой системе регулярного парка, планировка которого характерна для середины предшествующего столетия, дает повод предполагать, что старая в своей основе усадьба в начале XIX в. лишь заново перестраивалась. Одноэтажный с мезонином главный дом выстроен в XVIII—XIX вв. из кирпича в стиле зрелого классицизма. Рельеф местности ровный с заболоченными участками. При обследовании зеленых насаждений обнаружено шесть видов интродуцентов (все лиственные). Особенно красивы группы из тополя лавролистного (высота 15 м, диаметр ствола 18 см), возраст растений более 40 лет, а также аллеи из тополя душистого (высота 21 м, диаметр ствола 29 см). Всюду много куртин сирени обыкновенной (высота 5 м), таволги дубровколистной (высота 1,2 м), желтой акации (высота 6 м). Единичными экземплярами попадается клен ясенелистный (высота 7 м, диаметр ствола 6 см).
Местная флора представлена десятью видами: один вид хвойных — три экземпляра старой ели обыкновенной (высота 22 м, диаметр ствола 30 см) — и девять видов лиственных растений. Среди них аллеи и группы из липы мелколистной (высота 19 м, диаметр ствола 49 см), аллеи и небольшие группы из ивы остролистной (высота 26 м, диаметр ствола 72 см), ивы козьей (высота 7 м, диаметр ствола 24 см). На участке попадаются группы старой осины (высота 18 м, диаметр ствола 31 см), отдельные экземпляры дуба черешчатого (высота 21 м, диаметр ствола 150 см), а также группы разновозрастных растений рябины обыкновенной (высота 13 м, диаметр ствола 13 см). Повсюду заросли малины (высота более 1,5 м). Состояние насаждений, к сожалению, неудовлетворительное, ухода за ними нет. Территория нуждается в проведении мелиоративных работ и рубок ухода. Тополя и ивы могут использоваться в качестве маточников. Желательно восстановление насаждений, замена старых деревьев в аллейных и групповых посадках молодыми.

Источник:
М.С. Александрова, П.И. Лапин, И.П. Петрова и др. Древесные растения парков Подмосковья, М., 1997

Схема проезда

Усадьба Ляхово

Карта загружается. Пожалуйста, подождите.

Невозможно загрузить карту — пожалуйста, активируйте Javascript!
→ подробная информация

Усадьба Ляхово 55.254640, 37.994113 Усадьба Ляхово

старинные проекты усадеб. Планировка русской избы

Главная > Идеи > Вдохновение зодчего: старинные проекты усадеб. Планировка русской избы

В конце 19 века в Санкт-Петербурге выходил альбом «Мотивы русской архитектуры», где взыскательным заказчикам того времени предлагались самые смелые и утонченные проекты загородных домов. Эти усадьбы, если были бы построены, сегодня стали бы памятниками архитектуры и охранялись бы, как важные объекты культурного наследия страны.

Листая старые альбомы в библиотеке, корреспондент FromOneMillion восхитился, насколько самобытной и яркой была архитектура загородных домов в России того времени. И даже не верно говорить «архитектура» — тогда все-таки над домами работали не западные дизайнеры и архитекторы, а настоящие русские зодчие — хотя все были с прекрасным западным образованием.

Разница в том, что дома того времени совершенно не стеснялись делать в традициях резных русских теремов. Сегодня мы активно используем идеи готики, американской и финской архитектуры, традиции Скандинавии и Англии. Однако для тех, кто хочет жить в по-настоящему оригинальном и стильном загородном доме такое повальное «западничество» может рано или поздно наскучить. Почему бы не обратить свой взор на собственные традиции и посмотреть, каким мог бы быть дом, если заказать его по старинным чертежам?

Основная тенденция, которая властвует сегодня на рынке загородного домостроения — архитектурный минимализм, прагматичность, максимальное упрощение. Сейчас мы строим коттеджи с самой простой формой плана — прямоугольником. «Коробку» дома с квадратными окнами покрывает обычная двускатная или шатровая кровля без каких-либо ухищрений. То, что предлагалось в качестве образчика загородной архитектуры в России 19 века сегодня выглядит крайне необычно — скорее, эти рисунки подходят для детской книги сказок, чем для серьезного архитектурного журнала.

Между тем, образованные и обеспеченные люди того времени предпочитали строить усадьбы именно в русском стиле. Во-первых, это делало загородные дома отличающимися от городских, которые, в основном, строились уже в прозападном упрощенном образе. Во-вторых, это поддерживало русские национальные традиции зодчества, которые всегда восхищали архитекторов и историков искусства во всем мире. В-третьих, это была возможность самовыражения, поскольку русское зодчество допускает всевозможные варианты планировки и декорирования дома, соответственно, двух одинаковых усадеб в одной губернии не найти.

Вот, например, дом-теремок, маленький, изящный, резной, сказочный. Дома, похожие на старинные русские терема, обязательно имели балконы или башенки, резное крылечко, богато украшенный конек крыши и красивые ставни. Проекты этой стилистики выглядят несколько «сахарно» — кажется, это не архитектурный рисунок дома, а заготовка для сладкого леденца или пряника. Между тем, сложно устоять перед очарованием таких проектов — настолько они милы, радостны и уютны.

Следующая категория загородных домов конца 19 века — дома-замки . Они сочетают в себе русское зодчество и готику и часто строились из двух материалов — дерева и камня. Если подобный проект реализовывать сегодня, это будет настоящим вызовом современной стандартизированной архитектуры — ведь традиции ажурной резьбы практически утрачены (не считая каких-то ее китчевых проявлений), кроме того, дом, построенный по большей части из дерева, сегодня будет в большой цене.

Наконец, есть часть проектов, которые строились в упрощенно-западном стиле, но свою «русскость» не теряли. Эти особняки выглядят вполне современно, и одновременно очень оригинально. Тогдашние архитекторы продумывали в едином стиле также ограду и хозяйственные постройки загородного дома, чтобы в нем было все необходимое. Такие проекты вполне могут быть реализованы даже сегодня — идеи хороши особенно для тех, кто хочет выделиться, и начинает уже ценить важность собственных традиций и истории.

Увы, привычка строить большие красивые дома и усадьбы была утрачена нами за годы Советской власти. Сейчас главной модной тенденцией остается скандинавский минимализм, но в таком стиле строятся дома по всему свету — и все, по большей части, довольно одинаковые. Так что весьма вероятно, что скоро мы устанем от такого однообразия и обратимся к архивам — ведь не зря все-таки самые титулованные особы того времени старались заказать себе загородный особняк у русских мастеров деревянного и каменного зодчества.

Данила Высоцкий

Все фотографии защищены авторским правом. Любое воспроизведение фотографий без письменного разрешения автора запрещено. Приобрести лицензию на воспроизведение фото, заказать полноразмерное фото, фотографию в RAW формате можно у Андрея Дачника или приобрести на Shutterstock .
2014-2016 Андрей Дачник

Изба в виде клетского деревянного сруба различной конфигурации является традиционным русским жилищем для сельской местности. Традиции избы восходят к землянкам и домам с земляными стенами из которых постепенно стали подниматься чисто деревянные срубы без наружного утепления.

Русская деревенская изба обычно представляла собой не только дом для жилья людей, но целый комплекс построек, включавший в себя все необходимое для автономной жизни большой русской семьи: это и жилые помещения, и помещения для хранения, помещения для скота и птицы, помещения для запасов корма (сеновалы), помещения-мастерские, которые были интегрированы в один огороженный и хорошо защищенный от непогоды и чужаков крестьянский двор. Иногда часть помещений была интегрирована под единой кровлей с домом или входила в состав крытого двора. Только бани, почитавшиеся местом обитания нечистой силы (и источников пожаров) строили отдельно от крестьянской усадьбы.

Долгое время в России строили избы исключительно только при помощи топора. Такие приспособления как пилы и сверла появлялись только в XIX веке, что в некоторой степени снизило долговечность русских деревянных изб, так как пилы и сверла, во отличие от топора, оставляли «открытой» для проникновения влаги и микроорганизмов структуру дерева. Топор же «запечатывал» дерево, сминая его структуру. Металл практически не использовался при строительстве изб, так как был достаточно дорогим из-за его кустарной добычи (болотный металл) и производства.

С пятнадцатого века центральным элементом интерьера избы стала русская печь, которая могла занимать до одной четверти площади жилой части избы. Генетически русская печь восходит к византийской хлебной печи , которую заключили в короб и засыпали песком, чтобы дольше сохранять тепло.

Выверенная веками русской жизни конструкция избы не претерпевала сильных изменений со времен средневековья до XX века. И по сей день сохраняются деревянные постройки, которым насчитывается по 100-200-300 лет. Основной урон деревянному домостроению России нанесла не природа, а человеческий фактор: пожары, войны, революции, регулярные пределы собственности и «современная» реконструкция и ремонт русских изб . Поэтому с каждым днем все меньше и меньше становится вокруг уникальных деревянных построек, украшающих собой Русскую Землю, имеющих свою собственную душу и неповторимое своеобразие.

Планировка старинной двухэтажной усадьбы с огромным гостиным залом, с камином, высокими потолками.

Элегантность и изящность… Это отличительные черты, которые использовались для оформления старинных особняков. Все в них излучало стиль, красоту и моду. Предложенная здесь планировка старинной усадьбы является олицетворением классического стиля и дизайна. Как и в прошлое время, здесь имеется гостиная с камином.

Проект старинной русской усадьбы

Вход в особняк, как правило, начинается с , двустворчатых дверей и огромного холла, соединенного с прихожей, общая площадь которых достигает 17,2 кв. м. В старинное время использовались свечи для того, чтобы получить свет, но в этом проекте они будут исполнять только роль аксессуаров.

Изысканное оформление первого этажа

Из холла через арку можно пройти в гостиную. Это огромное пространство ещё со старых времен использовалось для приема гостей. В стиле этой комнаты можно встретить сдержанный шик, роскошь материалов и аксессуаров, эффектность каждого элемента. Здесь властвует гармония вместе с утонченной элегантностью и основательностью.

Читайте также

Дом с угловой террасой – все правила оформления

Классика это стиль, который не потеряет своей уникальности никогда. Огромный гостиный зал с камином должен быть украшен картинами, часами, китайскими вазами и т. д. Не должно быть перегруженности в интерьере, но в то же время важно избегать пустоты.

И последнее помещение на этаже – зал. Зал это место, где в старинное время собиралось огромное количество людей, включая даже придворных, и здесь проводились крупные мероприятия. Площадь этого помещения 17,5 кв. м. Оформление его выглядит невероятно. Пол представляет собой узорчатый и блестящий паркет, покрытый ковром с классическим орнаментом. Колонны и пилястры олицетворяют античную культуру и как будто отправляют нас в далекое прошлое.

Замечательным решением послужит кессонный потолок, так как он изумительно сочетается с резной мебелью. Шкафы, комоды, диваны, имеющие деревянные подлокотники, позолоченные аксессуары, высокие потолки – все это элементы старины.

Стильное решение на втором этаже

На втором этаже располагаются личные апартаменты — всего три спальни. Первая имеет площадь 15,6 кв. м., вторая 21,9 кв. м., третья 17,5 кв. м., в каждой комнате большое внимание должно уделяться освещению. Для классического стиля наиболее характерным является использование верхнего освещения, которое представлено в виде хрустальной либо рожковой люстры. Очень важно правильно подобрать украшения, чтобы не испортить впечатление.

На втором этаже располагается большая терраса, площадь которой 8,3 кв. м., а также малый зал-библиотека, площадь которого 17,5 кв. м. Здесь же находится холл, размер которого 10,6 кв. м., лоджия (16,8 кв. м.). Ну и, конечно, имеется два санузла.

В нашем каталоге проекты домов в стиле Русская усадьба занимают почетное место. Это объясняется растущим интересом к бревенчатому домостроению , и логично приводит к возрождению полузабытых элементов древнерусского зодчества. Наши предки умели создавать сказочные шедевры из дерева.

При абсолютной внешней несхожести каждого дома в каталоге, их все же можно разделить на две большие группы. В одну попадают проекты классических русских усадебных домов, во вторую — этнические стилизации типа «сказочный теремок».

Проект усадьбы в русском стиле

В это понятие обычно включают традиционный, чаще одноэтажный, жилой дом, а точнее, комплекс деревянных построек вместе с баней, флигелем, забором и воротами, образующие целое «подворье». В современных проектах используется несколько приемов традиционной русской архитектуры.

• Срубы могут быть набраны из бревен разного диаметра, уложенных «комель к макушке».
• Многоярусные крыши разной формы — «сундучные», остроугольные, 4-х скатные.
• Фронтоны набираются, из таких же бревен, что и стены — возникает ощущение, что они стоят «сами по себе», без всякой поддержки («самцы»).
• Характерны своеобразные «эркеры» — половинка шестигранного «барабана», выступающая за пределы стены.
• Деревянная резьба — визитная карточка дома. Крыльцо, наличники, свисающие края крыши обильно украшаются фигурными элементами.
• Открытые галереи «гульбища», небольшие уютные балконы — поддерживаются на резных деревянных колоннах.

Характерная особенность русских домов — индивидуальность. Каждый из них неповторим, выражает вкус и достаток хозяев дома. В современной интерпретации может быть построен и коттедж из кирпича в русском стиле, или с комбинированными каменными стенами. Сочетание разных по фактуре материалов придает постройке новый облик, при этом сохраняется все обаяние деревянного сруба.

Традиционный дом в стиле Русский терем

Первая волна интереса к средневековому русскому зодчеству поднялась в 19 веке, на ее гребне возник «псевдорусский стиль». Из проектов домов русских архитекторов того периода сохранились работы Ивана Ропета, построившего немало «теремов» с многоярусными башенками и резными узорами. Среди приемов 18 века выделяются два, способные придать деревянному дому особенно «сказочный вид».

• Русское шале — постройка с расширяющимся кверху срубом за счет плавного увеличения выпуска венцов («повал»). Они образовывали карниз, на который укладывалась крыша, свесы которой могли быть существенно увеличены. Сейчас это редкий прием, современные дома такого типа — скорее стилизация на тему шале.
• Сруб «в огло» — соединение бревен в углах сруба с остатком (вспомним домик «бабы-яги»). Проект терема в старорусском стиле в нашем каталоге — включает такие редкие элементы: фигурные колонны с резьбой, шестигранный застекленный «фонарь».

Все разработанные нами проекты домов в стиле Русская усадьба сопровождаются полным пакетом архитектурных и конструктивных решений. Приложенная спецификация материалов облегчает работу строителей, и обеспечивает соответствие возводимой постройки техническому плану.

В последние годы очень популярными становятся частные дома, построенные в стиле старинных русских усадеб.

Коттеджи, созданные в современных «техногенных» стилях начинают терять свою актуальность. Все чаще заказчики обращаются к архитекторам с просьбой создать проект частного дома именно в русском стиле, чтобы вернуться к старинным традициям.Многие думают, что только элитные дома могут быть построены в виде дворянской усадьбы, но это совершенно не так. При желании заказчика даже небольшой коттедж можно сделать с элементами русского исторического архитектурного стиля. Получится очень красивая, компактная мини-усадьба. Такой дом вовсе не должен быть огромным по площади и трехэтажным.

В современных коттеджных поселках все чаще появляются дома-усадьбы. Они кардинально отличаются от соседних зданий, построенных в современных стилях. Коттедж-усадьба – это классика, такой архитектурный стиль не выйдет из моды через несколько десятилетий. Если вы хотите построить настоящее «родовое гнездо» не только для себя, но и для детей, внуков, выбирайте именно этот архитектурный стиль. Даже через много лет такой коттедж будет выглядеть роскошным.

Именно в домах-усадьбах создается то непередаваемое чувство уюта и спокойствия. Конечно же, это возможно при том условии, что архитектурный и интерьерный стиль выдержан правильно. В этом случае в доме действительно будет удивительная атмосфера. Она будет по-настоящему «домашней» и неимоверно уютной. Почему же среди обилия архитектурных стилей именно этот кажется многим людям таким родным? Наверное, срабатывает генетическая память. Какими бы ни казались интересными и привлекательными коттеджи в средиземноморском, швейцарском, скандинавском, экзотических стилях, только традиции своего народа могут затронуть струнки души.

Как строили дворянские усадьбы в старину?

Чтобы создать современный коттедж в этом архитектурном стиле, надо разобраться с историческими фактами, понять, какими были русские усадьбы, что является их отличительными особенностями.Для абсолютно всех старинных усадеб характерно сочетание роскоши, комфорта и тихого деревенского быта. Именно это создает ту неповторимую атмосферу уюта и спокойствия. В те времена не было бешеного ритма жизни, от которого мы все так устаем в современности. Поэтому старинные усадьбы пропитаны духом спокойствия и размеренности. Если вы хотите сделать свой дом действительно уютным, где можно будет по-настоящему отдохнуть от суеты, выбирайте именно этот архитектурный стиль.

Как правило, под словом «усадьба» подразумевался не один дом, а целый комплекс зданий, которые строили в едином стиле, одинаково украшая фасады лепниной, колоннами. Строились такие дома долго, зато «на века». Именно поэтому многие сохранились до наших дней, разрушаясь только по тем причинам, что их не реставрируют или вовсе оставляют заброшенными и нежилыми. Такое «родовое гнездо» строилось с учетом того, что в нем будут жить несколько поколений. Поэтому комнаты делали очень просторными, фасады украшали лепниной, статуями, причем все это делалось очень качественно, чтобы детям или внукам не пришлось делать капитальный ремонт усадьбы.

Что представляется каждому, услышав слова «дворянская усадьба»? Конечно же, роскошный дом с белыми колоннами, террасой, огромным садом для прогулок и даже собственным озером. Главной особенностью таких усадеб было то, что они вписывались в окружающий их ландшафт идеально. Вокруг дома обязательно создавали роскошный сад со множеством тропинок для прогулок, непременно строили уютные беседки.Выполнять фасадные работы во время строительства усадьбы доверяли только лучшим мастерам. Наверное, все знают, что не существует двух совершенно одинаковых дворянских усадеб. Все они чем-то похожи, ведь строились приблизительно в одно и то же время, но при этом все кардинально разные. Фасад являлся настоящим «лицом» усадьбы, его обязательно украшали лепниной, колоннами и статуями. Иногда украшений было даже слишком много, из-за чего общий вид усадьбы получался довольно напыщенным. Но в те времена это считалось нормой и признаком того, что хозяин богат и относится к высокому сословию. По фасаду усадьбы оценивали финансовое благополучие ее владельца. Именно поэтому помещики соревновались между собой, чей дом будет выглядеть богаче и роскошнее.

Для отделки фасада в те времена использовали дерево и камень, его делали монументальным, чтобы он служил нескольким поколениям, сохраняя свой презентабельный внешний вид. Современные стройматериалы позволяют сделать роскошные фасады в историческом русском стиле, которые также будут служить десятилетиями. Составы и материалы, которые созданы в наше время, значительно устойчивее к воздействию погодных факторов, также они легкие и не утяжеляют стены.Ранее на строительстве усадьбы архитектор мог «сделать себе имя». Слава о роскошном доме распространялась очень быстро не только по региону, но и по всей России и даже за ее пределы. Именно поэтому архитекторы вкладывали душу в свои творения, они продумывали не только внешний вид усадьбы, но и помогали хозяевам с обустройством интерьера . К убранству комнат в те времена относились ответственно, мебель и декор делались на заказ у лучших мастеров. Хозяева усадьбы стремились к тому, чтобы фасад дома и интерьер в помещениях были в гармонии между собой.

Даже в те времена были типовые проекты усадеб. Но их брали, как основу, архитектор каждый раз придумывал уникальный фасад, делая его неповторимым благодаря обилию декоративных элементов. Также делалась перепланировка помещений по желанию хозяев. Именно поэтому в России не существует двух совершенно одинаковых усадеб.

Нужно отметить, что существовало несколько видов дворянских усадеб:

• Если они располагались в поселке за городом и были местом постоянного проживания, их приспосабливали именно для этих целей. Рядом обязательно строились конюшни, скотный двор, теплицы для выращивания овощей и фруктов. В саду обустраивали фазанники, где держали декоративных птиц.
• Чуть позже стали модными усадьбы, которые строили «на европейский манер». Главной их особенностью было наличие огромных летних оранжерей и зимних садов.
• Также существовали городские усадьбы, которые отличались от загородных. Они занимали меньшую площадь, поэтому хозяева вкладывали еще больше средств в создание красивого фасада и роскошной обстановки в комнатах.

Главные особенности планировки комнат в дворянской усадьбе

Усадьбу обязательно разделяли на две половины. В меньшей находились комнаты для прислуги, а также всевозможные хозяйственные помещения, кухня. Помещикам было неприлично ходить по одним и тем же коридорам со слугами. Поэтому в усадьбах практически все комнаты делались сквозными. То есть они имели по три двери, через одну из них можно было попасть в длинный коридор, а через две другие – в соседние комнаты. Хозяева ходили «через широкие двери», то есть очень редко пользовались коридорами, а просто проходили через все комнаты, чтобы попасть в нужную. Прислуга же ходила по коридорам, чтобы не мешать хозяевам.На первом этаже обязательно выделяли огромную комнату, делая из нее помещение для проведения балов и банкетов.

Также в дворянской усадьбе выделялась целая комната под библиотеку.Конечно же, эти особенности дворянских усадеб не актуальны для современности. Сейчас совершенно не нужно разделять дом на половину «барскую» и половину для прислуги. Также никто не делает сейчас огромные бальные залы. Вместо этого на первом этаже можно сделать просторную гостиную с камином, ее можно совместить со столовой.

Как построить свой дом в стиле дворянской усадьбы:

• Прежде всего, надо разработать индивидуальный проект будущего коттеджа или же выбрать понравившийся из уже существующих.
• Очень важно правильно подобрать земельный участок для строительства. Он обязательно должен быть в живописном и тихом месте. Очень желательно наличие рядом реки, озера или хотя бы небольшого пруда. Будет здорово, если маленький пруд окажется на территории, его можно будет превратить в «изюминку» вашего будущего родового поместья.
• Дом в стиле дворянской усадьбы обязательно должен быть украшен колоннами. Их делают не только на фасаде здания, но и в гостиной. Такой дом словно «растворится во времени». Через несколько лет гости, которые увидят вашу усадьбу впервые, будут уверенны, что она старинная и перешла к вам по наследству. Но для создания такого эффекта нужно отказаться от использования «техногенных» стройматериалов. Например, не должно быть никакого пластика, окна должны быть только деревянными.
• Нужно позаботиться не только об удобной планировке комнат, но и о том, чтобы фасад вашей усадьбы получился уникальным. Его нужно сделать настоящим шедевром архитектурного искусства. При желании вы можете позаимствовать какие-то элементы, просматривая фотографии понравившихся вам усадеб, но никогда не копируйте полностью фасадную отделку. Роскошно будет смотреться резьба по дереву. Не стоит переживать, что древесина через несколько лет потрескается и почернеет, существует огромное количество специальных антигрибковых пропиток, а также лаков, которые защитят дерево от влаги на долгие годы, при этом оставляя его красоту открытой. Сделать украшения из лепнины благодаря современным материалам сейчас очень просто. Для этого используются уже готовые узоры и изделия из пенопласта, которые приклеиваются в нужном месте, они требуют обязательной финишной отделки. Также для украшения фасада существуют уже готовые элементы лепнины, выполненные из гипса. Крепят их на специальный клей, так как они довольно тяжелые.
• Главной и самой просторной комнатой в таком доме должна стать гостиная. В ней обязательно делают камин из камня, чтобы создать с его помощью неповторимый уют и подчеркнуть выбранный вами архитектурный стиль.
• Дом, который построен в стиле дворянской усадьбы, должен выглядеть старинным, но при этом в нем можно и нужно сделать современную кондиционирующую, водопроводную, осветительную и другие системы.
• Дом-усадьба обязательно должен быть очень уютным и теплым, для этого нужно применять современные теплоизоляционные материалы.

• Позаботьтесь не только о внешнем виде коттеджа, но и об интерьере в комнатах. Согласитесь, будет довольно странно, если снаружи дом выглядит, словно старинная усадьба, а внутри он оформлен в стиле минимализм, хай-тек или лофт. В интерьере не должно быть никаких признаков «техногенной цивилизации». Отнеситесь с ответственностью к выбору мебели и декора. В идеале они должны быть старинными, сейчас не проблема приобрести настоящую антикварную мебель в отличном состоянии. Но вполне подойдет и новая современная мебель, но вся она должна быть выполнена в стилизации под старину. Люстры обязательно должны быть роскошными и массивными в «дворянском» стиле. Идеально подойдут светильники с лампочками в виде свечек. Лучшими элементами декора будут всевозможные антикварные вещицы.
• В гостиной можно сделать огромные окна от потолка до пола. Их нужно занавесить однотонными шторами с ламбрекенами и большими кисточками, сделанными из плотных ниток.
• Уделите особое внимание обустройству территории вокруг вашей усадьбы. Во дворе обязательно должна быть беседка, выполненная в таком же стиле, как и фасад. Также можно сделать небольшой фонтан или водопад. Обязательно позаботьтесь о красивой ночной подсветке двора, установите фонари, которые будут похожи на старинные. Если во дворе есть небольшой пруд, через него можно перекинуть мостик с перилами из кованого металла.
• Позаботьтесь о создании красивого ландшафтного дизайна. Чтобы подчеркнуть стиль старинной дворянской усадьбы, обязательно сделайте насаждения декоративных кустов вдоль дорожек, которые надо будет регулярно подстригать, придавая им аккуратную форму.

Архитектура — Фонд «УСАДЬБА БЕЛКИНО» Обнинск

Усадьба Белкино – уникальный памятник архитектурно-паркового искусства XVIII века, жемчужина русского провинциального зодчества. Основная работа по созданию классического архитектурно-паркового ансамбля усадьбы была осуществлена графом Иваном Илларионовичем Воронцовым в 70-х – первой половине 80-х годов XVIII века. Имя архитектора до нас не дошло, однако, по мнению искусствоведов, в проектировании храма принимал участие известный московский зодчий Карл Иванович Бланк, которого граф Воронцов постоянно привлекал к строительству в своих имениях.

Усадьба создавалась в период раннего классицизма, и в ее неповторимом облике нашли отражение многие характерные особенности этого стиля, ориентированного на античное наследие и идеи философского рационализма. В ту пору во главу угла ставились представления о всеобщей разумной закономерности, возвышенной простоте и строгой гармонии, естественной, но облагороженной природе. Усадебный парк в Белкино, в основном сохранившийся до сих пор, признан специалистами выдающимся шедевром ландшафтного искусства конца XVIII века.

В планировке классического парка традиционно сочетаются регулярная и пейзажная части. Возвышенный правый склон Зайцевского оврага, спускающийся к Большому пруду, был террасирован, и на каждой из трех пологих ступенчатых террас были устроены небольшие искусственные пруды, соединяющиеся друг с другом. В совокупности четыре малых пруда образовали грандиозный каскад – важнейший композиционный элемент усадебного зодчества периода классицизма. На каскадных террасах был разбит регулярный липовый парк. В целом композиция архитектурно-паркового ансамбля построена по единой оси, проходящей через главный дом: эта ось, рассекающая ансамбль сверху вниз, с севера на юг, прекрасно прослеживается на плане усадьбы.

На высшей точке верхней террасы регулярного парка, на господствующей высоте, встал главный дом, окруженный двумя парами симметричных флигелей. Неподалеку от особняка стоит храм св. Бориса и Глеба, южнее переход к пейзажному парку отмечает парковый павильон «Рига».

Главный дом

Главный дом, возведенный графом И. И. Воронцовым в 70-х – начале 80-х годов XVIII века, относится к числу выдающихся памятников раннего классицизма. К сожалению, имя архитектора история не сохранила. К настоящему времени главный дом превратился в руины. Трехэтажный особняк из большемерного кирпича отличается монолитным, почти кубическим объемом, не осложненным ни колоннами, ни пилястрами. Поскольку подобных зданий в провинциальных усадьбах сохранилось крайне мало, дом отнюдь не соответствует нашему представлению о типичном «дворянском гнезде», прежде всего из-за количества этажей и плоскостного внешнего оформления.

Строгий лаконизм внешнего убранства создавал впечатление благородной простоты и целостности, величественной монументальности. Эту целостность не нарушали два скромных крыльца с балконами на главном и парковом фасадах.  Выразительность оформления фасадов была достигнута за счет применения рельефной рустовки. Нижний этаж, резко отчеркнутый выступающим карнизом, покрыт рустовкой сплошь, что усиливает ощущение массивности здания; центры переднего и заднего фасадов и закругленные углы также выделены рустом сверху донизу. Фактуру стен оживляют и промежуточные филенки между вторым и третьим этажами. Игра света и тени на выпукло-вогнутых, словно инкрустированных поверхностях придавала фасадам видимость дворцовой роскоши. Этот эффект усиливала окраска в классической бело-желтой гамме, присущая всем каменным постройкам усадьбы. Здание покрывала пологая четырехскатная зеленая крыша.

Внутренняя планировка здания реконструирована искусствоведами. Широкая лестница вела от входа прямо на второй этаж, основную часть которого составляла парадная анфилада из трех комнат, просматривавшихся сквозь арочные проемы из конца в конец.

Вообще все комнаты были проходными, и сквозь них весь этаж можно было обойти по периметру. Половину анфилады занимал высокий двусветный зал, захватывающий и уровень третьего этажа до самой крыши, с окнами в два ряда. Двусветный зал представляет собой уникальную особенность усадьбы Белкино, его можно назвать «сердцем» особняка и всей усадьбы. Подобная «дворцовая» планировка — исключительная редкость для провинции.

Интерьеры особняка в начале XIX века описал в своих записках Михаил Бутурлин, отмечавший, что обстановка сохранилась еще от графа Ивана Воронцова. По его воспоминаниям, двусветный зал «был расписан аль-фреско, музыкальными эмблемами и разными орнаментами, а на потолке была живопись в большом круге, представлявшая мифологический какой-то сюжет». Эти необычные фрески со сложным орнаментом, с изображением музыкальных инструментов и театральных масок, частично сохранились и поныне. Главной роскошью в двусветном зале был восхитительный наборный паркет: детали его орнамента были набраны из пластин ценных пород дерева, отличающихся по цвету и фактуре. Зал освещали свечи в фарфоровых канделябрах в виде цветочных ветвей, а у большого камина можно было согреться в холодную пору (печей в доме сперва не имелось, их устроили при Обнинских). На деревянных хорах с балюстрадой, расположенных между этажами, играл крепостной оркестр, и под его музыку томные барышни раскланивались в менуэтах с бравыми кавалерами.

Из зала гости переходили в гостиную, где стоял большой жесткий диван и такие же кресла, обитые полосатой холстиной. Стены в гостиной были обтянуты темно-желтыми штофными обоями, на которые наклеили в три ряда залакированные гравюры с видами Венеции. Далее анфиладу продолжал кабинет с белыми штофными обоями, также покрытыми гравюрами с итальянскими пейзажами. К анфиладе примыкала парадная спальня с пышным альковом. На третий этаж гостей не приглашали, поскольку там размещались уже не парадные, а жилые комнаты с незатейливым интимным убранством, в том числе детские и библиотека.

Спустившись на первый этаж, мы обнаружили бы там помещения подсобного характера, в том числе с необычным сводчатым потолком, как в древнерусских  палатах. В  одном  них, самом большом,  свод  опирался  на  массивный центральный столп (как отмечает искусствовед Л.Б. Сорокина, это характерно для стиля В.И. Баженова). Ниже располагался большой сводчатый подвал, также с одностолпными помещениями.

По тем временам такая обстановка считалась весьма скромной. Однако эта усадьба изначально предназначалась не для торжественных приемов, а для спокойного уединения в деревенской глуши. Ведь для графа Воронцова особняк в Белкино служил прежде всего «охотничьим домиком», куда он время от времени приезжал в сезон осенней охоты.

К главному дому были пристроены две пары симметричных боковых флигелей: двухэтажные и вслед за ними одноэтажные, изогнутые в виде буквы «Г». Они соединялись узорчатой чугунной оградой. Ныне сохранилась лишь восточная пара: двухэтажный флигель, который остался с прежних времен, и восстановленный одноэтажный флигель. В целом этот архитектурный ансамбль образовывал замкнутый парадный двор с воротами, к которым когда-то вела подъездная аллея. Именно здесь в ту пору находился единственный въезд в усадьбу (сейчас эта территория застроена). На круглой клумбе в центре двора, вокруг которой разъезжались экипажи, стояли солнечные часы на мраморном постаменте.

Храм св. Бориса и Глеба

Храм святых благоверных князей Бориса и Глеба стоит неподалеку от главного дома, на одной с ним композиционной оси вдоль улицы Борисоглебской.  Каменный храм был освящен при графе И.И. Воронцове 13 июля 1773 года, и надпись об этом событии сохранялась на его стене до конца XX века (ныне надпись воспроизведена заново). Прежде на этом месте стоял деревянный шатровый храм, поставленный боярином Борисом Годуновым и освященный во имя его святых покровителей.

Здание храма имеет достаточно типичную для раннего классицизма композицию с продольной ориентацией по оси «восток-запад». Объемное построение здания «восьмерик на четверике» также соответствует  классическому  типу. Поскольку  четверик  почти  не  выступает за грани восьмерика, в целом образуется необычайно узкий, сжатый боковой силуэт. Особый придел с южной стороны храма был пристроен лишь в 1815 году, при Бутурлиных.

Близ южного придела храма сохранилось два старинных надгробия: захоронение И.И. Трояновского и захоронение священника Федора Тихомирова. Прямо у стены располагается захоронение Обнинских, обнаруженное в 2013 году, когда в ходе ремонтных работ открылся подземный склеп. Как определили специалисты, здесь захоронены последние владельцы усадьбы: Наркиз Антонович Обнинский, Петр Наркизович Обнинский и его жена Лидия Павловна. В 2015 году на месте этого захоронения было установлено гранитное надгробие с крестом.

Рассмотрим архитектурное убранство храма, в котором  причудливо сочетаются черты барокко и классицизма. Стилистические особенности здания характерны для творчества архитектора Карла Бланка, который, по мнению искусствоведов, занимался его проектированием. Элементы барокко проявляются в таких деталях, как маленькие овальные окна второго света. В целом же плоскостное внешнее оформление, построенное на бесчисленном повторении одинаковых пилястров в простенках между узкими окнами, весьма характерно для раннего классицизма. Своим скромным, но нарядным обликом в бело-желтой гамме храм напоминал парковый павильон, что вполне соответствовало традициям усадебной архитектуры екатерининской эпохи. Однако к началу ХХ века, после ремонтных работ, стены получили белоснежную окраску. Изящный стройный силуэт храма до сих пор создает впечатление воздушной легкости.

Интерьер храма изначально вполне соответствовал его внешнему облику. Небольшое помещение церкви покрывала роспись в технике гризайль: на стенах были изображены портики с пилястрами и фронтонами и изящные лепные украшения с растительным орнаментом. Известно, что отделкой интерьера храма в июне 1772 года занимался помощник  архитектора В.И. Баженова, молодой живописец-декоратор Иван Дмитриевич Некрасов. Это единственное имя, документально известное нам в связи со строительством усадьбы. Остатки тех росписей были утрачены при современных ремонтах здания.

В 1930 году, в разгар коллективизации, храм был закрыт, последний священник отец Иоанн Жуков отправлен в лагеря, а в здании устроили колхозный склад. В 1988 году храм был передан Калужской епархии и после ремонта вновь открылся для прихожан. Ныне интерьер храма украшают замечательные фрески, выполненные известным обнинским художником Сергеем Галицыным.

Недалеко от храма расположен парковый павильон «Рига». Все основные постройки в усадьбе Белкино, образующие архитектурный ансамбль, были оформлены в единой бело-желтой парадной гамме. В целом эти здания,  расположенные довольно компактно, зрительно связаны друг с другом, тем более что особняк и храм отражались в самом крупном из каскадных прудов. Изначально ансамбль дополняло здание конного двора, стоявшее в некотором отдалении в восточной части усадьбы, но к концу ХХ века разрушенная постройка была утрачена.

Регулярный парк

Планировка регулярного парка усадьбы Белкино отличается строгой симметрией, согласно канонам классицизма. В ее основе лежит пересечение двух композиционных осей. Одной из них послужила дорога на деревню Кривское (ныне улица Борисоглебская), ограничивающая усадьбу с севера, а под прямым углом к ней прямо через особняк проходит основная продольная ось, которую обозначила главная липовая аллея. Начинаясь от фасада особняка, главная аллея рассекает всю территорию регулярного парка, вплоть до Большого пруда, на две симметричные половины. С северной стороны особняка, от парадных ворот, главную аллею в ту пору продолжала прямая подъездная аллея, переходившая в дорогу в сторону деревни Кабицыно, и далее на Старую Калужскую дорогу. Ныне этой «линейки» не существует, но в прежнее время к усадьбе подъезжали именно по ней, и издалека уже виднелись парадные ворота особняка.

Главную липовую аллею пересекают перпендикулярные боковые, проходящие по кромкам трех террас. Все аллеи были засажены исключительно липовыми деревьями. В ту пору липа являлась наиболее популярной парковой культурой, поскольку ее пластичная крона легче всего поддается обработке. При Воронцовых и Бутурлиных деревья в регулярном парке тщательно подстригали, придавая им шарообразную форму. В парке до сих пор стоит немало двухсотлетних лип, посаженных еще графом Воронцовым, на ветвях которых можно заметить явные следы прежней стрижки. Геометрически правильные участки, образованные пересечением аллей, занимают газоны, которые прежде обрамлялись боскетами из стриженого кустарника. К южному фасаду особняка примыкает главный большой  газон, так называемый партер (он служил также «крокетной площадкой»). Рядом была специально обустроена площадка на месте, где издавна возвышался «годуновский вяз». «Недоставало лишь фонтана и статуй, чтобы придать этой части сада дворцовую грандиозность», – писал Михаил Бутурлин.

 Каскад прудов и Большой пруд

Великолепный классический каскад прудов, созданный графом Иваном Воронцовым, представляет собой главное украшение усадьбы Белкино. Каскад из четырех малых прудов, спускающийся по террасам к Большому пруду параллельно главной аллее, ограничивает регулярную часть парка с запада. Пруды разделялись земляными дамбами с перепускными устройствами, через которые в узких местах были перекинуты изящные мостики. Все части каскада сообщались между собой, а нижний каскадный пруд был размещен в протоке Большого пруда.

Большой пруд был устроен Борисом Годуновым в 70-х годах XVI века для хозяйственных нужд, для чего ручей, протекающий в Зайцевском овраге, перегородили плотинами. При графе И.И. Воронцове Большой пруд, ставший основой ландшафтного ансамбля, существенно расширили. Второй пруд, примыкающий к Большому с восточной стороны за плотиной (так называемый «верхний») был устроен уже после основания города; ныне эти водоемы объединяют под названием Белкинские пруды.

К концу XX века Большой пруд и каскадные пруды высохли и заросли. Система прудов была полностью восстановлена Фондом «Усадьба Белкино» в 2003-2005 гг. Сейчас в Белкинских прудах в изобилии водится рыба, здесь обитают ондатры, а летом над водой кружат стайки белых чаек. За линией каскада, подобной сверкающему ожерелью – главной драгоценности усадьбы Белкино – регулярная часть парка плавно перетекает в пейзажную, которая в былые времена органично сливалась с окрестным ландшафтом. С восточной стороны граница парка обозначена парковой оградой с главными воротами, которая изготовлена по образцу прежней.

Пейзажный парк

Создатели пейзажных парков всегда стремились восстановить иллюзию девственной природы. Но эта «естественность» достигалась в результате кропотливого труда, и все посадки, до последнего деревца, тщательно размечались на плане и на местности. Если в регулярной части парка были  проложены прямые линейные дорожки, посыпанные гравием, то в пейзажной их заменяли прихотливо изогнутые тропинки, которые как бы случайно выводили к великолепным видам. Основной идеей была смена тщательно продуманных пейзажных картин.

Сперва, при графе И.И.Воронцове, пейзажный парк занимал примерно такую же площадь, как и регулярный: он начинался от каскада прудов, а с запада его ограничивала естественная преграда – боковое ответвление Большого пруда (изначально это был ручей в Поповом овраге, впадающем в Зайцевский овраг). Затем граф Д.П.Бутурлин существенно расширил пейзажный парк, обустроив новую его часть за Поповым оврагом. Композицию новой части парка граф Бутурлин построил на искусном раскрытии пейзажных видов, чтобы создать впечатление естественного первозданного ландшафта. В основе композиции лежала система переходящих одна в другую полян, которые разделялись между собой «свободно» растущими группами деревьев и кустарников разных пород. Крутые склоны Попова оврага были засажены декоративными кустарниками, и в этих густых зарослях скрывался маленький уютный грот. Ныне здесь можно увидеть каменный мостик, но прежде над ручьем были перекинуты легкие бревенчатые мостики, один из которых запечатлен на фотографии начала ХХ века.

Просторная южная поляна, вытянутая с севера на юг и полого спускающаяся к Большому пруду, получила название поляна «Покат». На краю поляны граф Бутурлин поставил две большие оранжереи с лимонными и померанцевыми (апельсиновыми) деревьями. В хорошую погоду их выносили на специальную открытую площадку, так называемую «выставку», где возникала длинная аллея из двух сотен деревьев в кадках – довольно высоких, с правильной шарообразной кроной. Каждый день в восьмом часу вечера здесь собиралось все общество для чаепития. Рядом на Покате был разбит «ботанический сад» с цветниками, обнесенный оградой, где граф Дмитрий Петрович и графиня Анна Артемьевна выращивали редкие сорта цветов. Эта поляна сохранилась, хотя от оранжерей, грота, беседок и прочих легких построек ничего не осталось.

На рубеже XVIII-XIX веков, когда в искусстве господствовал культ сентиментализма и меланхолии, сложилось и особое отношение к природе. Пейзажные виды строились с расчетом на определенное воздействие на душу человека: уединенность и тишина склоняли погрузиться в себя, отрешиться от суеты окружающего мира, подумать о тщете всего земного. Дмитрий Петрович прекрасно разбирался в этих тончайших нюансах, и потому согласно его замыслу каждый участок в новой части парка был ориентирован на освещение в определенное время суток. К примеру, Покат, «настроенный» на запад, на закат, считался «вечерней» поляной. Парк плавно перетекал в окрестные пейзажи, а его границы были обозначены рвами и невысокими валами, остатки которых можно заметить и сейчас.

После отъезда Бутурлиных из России ботанические опыты в усадьбе прекратились. Стрижка деревьев в XIX веке вышла из моды, к тому же новые владельцы не обладали средствами для того, чтобы поддерживать парк в прежнем изысканном виде. При Обнинских запущенный парк довольно быстро зарастал, как и в большинстве других помещичьих усадеб. Однако следы первоначальной планировки хорошо прослеживаются до сих пор. Как и прежде, архитектурно-ландшафтный ансамбль усадьбы отличается гармоничным внутренним единством, искусно выраженной взаимосвязью с окружающей местностью. Здесь до сих пор можно ощутить дух ушедшей эпохи, пленительное очарование особого уединенного мира «дворянского гнезда».

Литература

Планирование недвижимости «Сделай сам»

Введение

Фраза «Сделай сам» вызывает в памяти образы похода на выходных в магазин товаров для дома, ушибленного большого пальца и чувства удовлетворения, которое исходит от свежевыкрашенной комнаты, отремонтированной террасы или недавно построенного кашпо во внутреннем дворике. Но даже эксперты в таких изданиях, как «Этот старый дом», часто напоминают нам не углубляться в проекты, относящиеся к сфере деятельности таких экспертов, как сантехники, электрики, экскаваторы и им подобные. Последствия там — прорыв газопровода или поражение электрическим током — могут иметь катастрофические последствия.

В последние годы во многих областях, начиная от расчета подоходного налога и заканчивая планированием недвижимости, появились поставщики услуг «сделай сам» («Сделай сам»). Эти услуги предназначены для предоставления по низкой цене возможности генерировать компьютерные документы, которые могут иметь некоторые признаки профессионально подготовленных документов. Хотя эти сервисы предоставляют инструменты для реализации проекта «Сделай сам», как и в мире улучшения дома, их следует использовать с осторожностью.

Тем, кто стремится заменить надлежащие профессиональные советы онлайн-документом, сделанным своими руками в таких сложных областях, как планирование недвижимости, следует понимать последствия своих действий. Следует иметь в виду, что даже те, кто обладает довольно сложными навыками, дважды подумают, прежде чем выходить за рамки своей области знаний. Вспомните высказывание выдающегося судьи Рифкинда о налоговом законодательстве: «После 50 лет практики я осмелился бы сформулировать собственную налоговую декларацию не больше, чем решился бы на операцию на открытом сердце». ^[1]

Эти опасения побудили Американскую ассоциацию юристов, секцию законодательства о доверительном управлении недвижимостью и недвижимости («Секция»), назначить эту Целевую группу для оценки использования методов «сделай сам» в планировании недвижимости. Целевая группа рассмотрела ряд вопросов, в том числе причины, по которым варианты «сделай сам» могут быть неадекватными или неполными для многих людей. Целевая группа рассматривает большую часть комментариев по планированию недвижимости своими руками и опубликует более подробный отчет в будущем. В этом Предварительном комментарии указаны некоторые из многих проблем, выявленных Целевой группой.

Появление интернет-инструментов для самостоятельной работы

Список легальных поставщиков DIY продолжает расти. LegalZoom может быть наиболее широко рекламируемым из всех провайдеров DIY. Другие поставщики включают Lawdepot.com; ЮристВпереди; Ракетный Юрист; Нет вот; Упрощенные корпоративные решения для хранения документов; БизнесРокет.нет; Мы люди; Стандарт Юридический и другие. ^[2]

Провайдеры DIY рекламируют себя, взимая низкие ставки за документы, которые обычно стоили бы намного дороже, если бы их подготовил адвокат. Например, LegalZoom стоит 69 долларов. подготовить завещание. LegalZoom предоставил услуги более чем 500 000 клиентов. ^[3] В результате планирование недвижимости своими руками привлекло внимание национальных СМИ, включая The New York Times ^[4] и Consumer Reports, а также юридические периодические издания. ^[5]   Возникли вопросы о том, занимаются ли юридические лица, предоставляющие услуги «сделай сам», несанкционированной юридической практикой. Только LegalZoom подали в суд по крайней мере в трех штатах (Миссури, Северная Каролина и Коннектикут) за нарушение несанкционированной практики законов этих штатов. ^[6]

Как отмечают некоторые адвокаты, возможно, самая большая опасность при подготовке имущественного плана с LegalZoom или другими юридическими провайдерами DIY заключается в том, что они внушают клиентам ложное чувство безопасности. ^[7]

Сделай сам для вас?

Учитывая недавнее внимание средств массовой информации к планированию недвижимости своими руками, человек может спросить себя: «Должен ли я исполнять свою волю?»

В некоторых ограниченных обстоятельствах это может быть уместно. Например, если человек имеет скромные активы только на свое имя и желает оставить их своему ближайшему оставшемуся в живых родственнику, может быть целесообразным и экономически эффективным использовать онлайн-сервис. Но для лиц, находящихся даже в немного более сложных обстоятельствах, создание завещания онлайн сопряжено с риском — риском в области, которая будет иметь долгосрочные последствия.

Исторически сложилось так, что то, что мы сейчас небрежно называем «завещанием», носило более мрачный ярлык «Последняя воля и завещание». Этот ярлык точно передает значение, которое должно быть предоставлено таким инструментам — завещание — одно из немногих человеческих действий, которые переживают смерть. Он несет в себе наследие, которое может иметь длительные финансовые и эмоциональные последствия для тех, кто важнее всего, — наших близких. Ошибки, допущенные при составлении такого важного документа, могут серьезно изменить семейные отношения, в лучшем случае оставив членов нашей семьи в замешательстве или разочаровании, а в худшем — во враждебных судебных тяжбах.

Рассмотрим один пример. Житель Нью-Джерси решил купить — разумеется, по номинальной стоимости — комплект формы Уилла. Он тщательно вписал свои намерения в форму документа. У него не было должных свидетелей. Несомненно, полагая, что он правильно составил свое «простое завещание», он подписал его, а затем, по-видимому, покончил жизнь самоубийством. Его наследники, однако, в конце концов заплатили за его усилия. В последовавшем судебном процессе (Matter of Will of Feree), ^[8] , суд первой инстанции Нью-Джерси изо всех сил пытался найти способ интерпретировать и привести в действие его рукописные дополнения к форме. Согласно закону штата Нью-Джерси о завещании, формулировка в предварительно напечатанной форме недопустима, поскольку завещание не было должным образом подписано г-ном Фери (в большинстве штатов требуется, чтобы завещание было подписано в присутствии двух свидетелей, в некоторых требуется даже трое свидетелей). ). Попытки суда спасти работу г-на Фери — и последовавшая за этим поездка в апелляционный суд Нью-Джерси — почти наверняка обошлись семье в десятки тысяч долларов и более. По крайней мере, г-н Фери никогда не видел этих огромных расходов — он умер, полагая, что сэкономил деньги. ^[9]

Сработает ли ваш план «сделай сам», когда вас не станет?

Завещание должно соответствовать требованиям для завещания, должным образом распоряжаться имуществом, предусматривать выплату долгов, налогов и других обязательств, назначать доверенных лиц для управления имуществом и, возможно, опекунов для несовершеннолетних детей, и достигать всего этого, не вызывая судебных разбирательств или враждебности. среди льготников. Человек, составляющий собственное завещание, должен помнить, что критическое испытание его усилий произойдет после его смерти. В этот момент его голос навсегда замолчал. Если он подготовит свое завещание самостоятельно, вероятно, никто — или, по крайней мере, никто, кто не будет считаться предвзятым из-за его финансовой заинтересованности в результате, — не сможет объяснить его намерения.

Зачем нанимать опытного юриста по планированию недвижимости?

Оперативная группа призывает тех, кто может заниматься планированием недвижимости своими руками, оценить следующие соображения, прежде чем браться за дело и составлять собственные документы по планированию недвижимости:

Роль советника по правовым вопросам: Юрист по планированию недвижимости предоставляет больше, чем просто технические знания в составлении сложных документов. Большинство из них имеют большой опыт консультирования клиентов по этим самым интимным решениям. Например, большинство из них помогали парам рассмотреть различные возможные варианты выбора опекуна для самого дорогого «имущества» пары — их несовершеннолетних детей. Это решение часто кажется простым, но «идеальный» кандидат в опекуны может иметь далеко не идеальную супругу, не иметь финансового опыта или иным образом не иметь возможности или желания служить. Супруги могут не согласиться с выбором опекуна. Им может понадобиться совет, чтобы понять роль опекуна. Присяжный советник играет важную роль в этих и многих других дискуссиях по планированию недвижимости.

«Простой план»: Рассмотрим пожилую женщину с, казалось бы, простым планом: у нее двое любящих взрослых детей (один из них живет с ней) и два актива: дом стоимостью 300 000 долларов и счет в банке на такую ​​же сумму. Ее простое решение? Она сделает обоих детей счастливыми, разделив вещи поровну. Поэтому она составляет завещание и оставляет дом сыну, а счет дочери. Она кладет завещание в свой стол и живет долго и счастливо. Ее дети? Они не так счастливы. После ее смерти они понимают, что мама потратила свои банковские счета на оплату счетов, поэтому дочери ничего не осталось. Можно представить, как сын (который получает дом) говорит дочери, что ему ее жаль, но мама хотела, чтобы дом остался у него. Дочь, конечно же, заключает, что намерения мамы потерпели поражение. Она судится с братом. ^[10] При надлежащем консультировании и совете этого иска можно было бы избежать, если бы намерения мамы были должным образом установлены и выражены.

Неспособность должным образом заявить о распоряжениях: В надлежащем завещании должно быть четко указано завещательное намерение распоряжаться активами. Используемый язык должен быть диспозитивным по своему характеру (инструктивного письма или слов с изложением общих предпочтений лица недостаточно). Те, кто составляют свои собственные завещания, рискуют использовать слова, термины или описания, которые могут оказаться неэффективными. Неиспользование слов «завещательного намерения» может привести к аннулированию завещания, точно так же, как использование «предварительного» языка (т. е. «я хотел бы») может сделать распоряжения неисполнимыми. ^[11]

Кто объяснит ваши намерения? В случае возникновения спора суд часто выслушивает множество утверждений относительно намерений наследодателя от заинтересованных членов семьи. Кому поверит суд? Угадывание намерений умершего может быть одной из самых сложных задач, возложенных на любого судью. Многие могут искать голос умершего в человеке, который вел с ним беседы при жизни о том, что он намеревался сделать после своей смерти, и не пользуется завещанием, что чаще всего является наследственным имуществом. юрист по планированию.

Выдержит ли ваш документ завещание? В разных штатах приняты правила относительно завещания завещаний. Некоторые из них сложнее других, но человек, составляющий завещание, должен их знать. Например, закон Нью-Йорка устанавливает презумпцию действительности завещания, если оно было составлено под надзором адвоката. Закон штата Нью-Джерси налагает презумпцию «неправомерного влияния», если завещание приносит пользу лицу, состоящему в близких («конфиденциальных») отношениях с умершим лицом. Независимый поверенный может быть самым важным свидетелем в опровержении такой презумпции (если не опровергнут, завещание может быть признано недействительным).

Кто будет охранять вашу волю? Во многих штатах предполагается, что завещание было аннулировано, если умерший владел первоначальным завещанием, и его невозможно найти на момент смерти. ^[12] Учитывая эту презумпцию, часто имеет смысл оставить оригинал завещания во владении юриста по планированию недвижимости, который мог бы документально оформить хранение и контроль над ним. С такими доказательствами — даже если адвокат их потеряет — можно засвидетельствовать копию завещания, поскольку презумпция отзыва не применяется. Человек может не знать, а тем более следовать этим тайным правилам, которые могут препятствовать завещанию.

Налоговое руководство: Налоги штата и федеральные налоги, взимаемые с недвижимости, часто меняются и становятся все более сложными. Конгресс недавно увеличил освобождение от федерального налога на недвижимость до 5 миллионов долларов, но это продлится только до конца 2012 сотен тысяч до 5 миллионов долларов). Необходимо тщательное планирование, чтобы реализовать потенциальную экономию налогов, которая может быть достигнута за счет детального понимания многочисленных вариантов снижения налогов на недвижимость.

Координация наследственных и ненаследственных активов: Завещание обычно регулирует распоряжение активами, хранящимися только на имя умершего. Таким образом, можно составить завещание только для того, чтобы узнать, что оно не окажет большого влияния, если большая часть активов будет регулироваться назначением бенефициаров или другими договоренностями. Юристы иногда называют активы, регулируемые завещанием, «активами, переданными по наследству». Активы, которые регулируются договором, совместной собственностью, назначением бенефициара или аналогичным соглашением, могут называться «Активы, не связанные с завещанием» (к ним могут относиться IRA, 401k, совместные банковские счета, дома, другая недвижимость и страхование). Для многих американцев большая часть их активов может подпадать под эти категории (все они могут быть включены в их «налогооблагаемое имущество» для целей налога на наследство). Опытный юрист по недвижимости может провести клиента через этот процесс, помогая убедиться, что желаемые цели клиента соответствуют структуре его активов.

Рождение, смерть, брак, развод и инвалидность: Каждое из этих событий может коренным образом изменить жизнь человека. Они также могут изменить желаемое расположение имущества. Например, в некоторых штатах, принявших варианты Единого кодекса наследства, развод может автоматически аннулировать распоряжение бывшего супруга. Но кто забирает долю бывшего супруга? Эта доля может сразу перейти к несовершеннолетним детям, так что суду может потребоваться назначить опекуна (возможно, бывшего супруга) для хранения и управления активами. Или суд сам будет удерживать эти активы? Те же типы соображений применимы ко всем другим изменениям в семейных отношениях. Надлежащий план недвижимости должен учитывать эти непредвиденные обстоятельства.

Планирование особых потребностей: Что делать, если ребенок страдает от неспособности к обучению, неспособности или уязвим для влияния людей, пытающихся завладеть его наследством? Что произойдет с унаследованными средствами, если ребенок станет инвалидом и ему потребуется государственная помощь, такая как Medicaid? Для родителей детей с особыми потребностями или любого, кто желает оставить активы ребенку с особыми потребностями, может потребоваться специальное трастовое планирование, чтобы избежать риска для государственных пособий ребенка с особыми потребностями. На самом деле, один адвокат по планированию имущества отметил, что, когда он сообщил представителю LegalZoom, что у него есть ребенок-инвалид, представитель сообщил ему, что ему нужно дополнительное доверие, которое LegalZoom не предоставил, и что ему нужно будет связаться с адвокатом, чтобы подготовить его. для него. ^[13] Сомнительно, чтобы неадвокат осознавал необходимость такого специализированного планирования, но такое упущение может дорого обойтись.

Однополые пары и другие отношения: Принимая во внимание постоянно меняющуюся правовую базу, регулирующую однополые пары и пары, не состоящие в браке, важно иметь обновленные рекомендации о том, как можно реализовать договоренности о планировании имущества. Во многих штатах однополый партнер или даже супруг может не иметь прав, если его партнер умрет раньше него, поэтому любые права должны быть определены в тщательно проанализированных документах по планированию имущества. Те же соображения относятся и к незамужним сожителям, чьи права, если таковые имеются, могут быть очень ограничены без надлежащего планирования.

Планирование после смерти: Надлежащее планирование наследства может потребовать незамедлительного рассмотрения вариантов планирования после смерти, таких как возможность для наследника «отказаться» от собственности (иметь переход, как если бы наследник умер раньше человека, который умер). Эти варианты требуют совета опытного юриста, но, что более важно, лица, которым может понадобиться воспользоваться такими вариантами, должны понимать, что они должны действовать быстро и не должны брать под стражу или контролировать активы, если они надеются получить действительное налоговое право. отказ от ответственности в соответствии с налоговым законодательством.

Подготовка к управлению недвижимостью: Адвокат по планированию недвижимости часто представляет исполнителей или доверенных лиц (если таковые имеются) в управлении недвижимостью. Это может создать значительные преимущества, поскольку адвокат по планированию наследства знаком с активами наследодателя, семейными проблемами и другими факторами, которые могут способствовать быстрому управлению имуществом.

Межгосударственные и международные вопросы: В разных штатах могут существовать значительные различия в законодательстве. Некоторое планирование недвижимости требует учета международных вопросов (примерно 20% населения США составляют первое или второе поколение, по крайней мере, один из родителей которого родился за границей). Это может увеличить риск того, что завещание, подготовленное через поставщика услуг «сделай сам», не будет должным образом учитывать законы, регулирующие активы, расположенные в другом штате или стране. ^[14]

Выбор между своими руками и профессиональным советом — контроль затрат

Несмотря на вышеизложенное, оперативная группа понимает, что для некоторых людей стоимость выполнения завещания может быть непомерно высокой. Однако, прежде чем человек придет к такому выводу, он должен изучить потенциальные затраты на привлечение надлежащего адвоката для помощи в планировании имущества и выгоды (например, душевное спокойствие), которые дает такая помощь. Кроме того, человек должен иметь в виду свою собственную способность уменьшить стоимость планирования недвижимости, подготовившись к первой встрече. Это может включать, например, подготовку полного списка всех активов и пассивов, детальную оценку потенциальных бенефициаров, сбор соответствующих документов (акты, назначение бенефициаров, предыдущие завещания, оценку имущества и, возможно, другие документы, такие как решения о разводе и как). Если вы потратите время на то, чтобы сделать эту домашнюю работу перед первоначальной консультацией по планированию недвижимости, вы сможете сократить расходы.

По этим причинам Оперативная группа разрабатывает ресурсы для тех, кто рассматривает варианты планирования своего поместья. В ближайшие месяцы Целевая группа разместит на веб-сайте Секции различные материалы, чтобы помочь тем, кто рассматривает возможность планирования недвижимости. Эти материалы будут включать контрольные списки для подготовки к встрече по планированию недвижимости, а также список часто задаваемых вопросов, касающихся планирования недвижимости. Секция также предлагает тем, кто рассматривает возможность планирования недвижимости, связаться с некоторыми из примерно 30 000 ее членов, которые практикуют в области траста и недвижимости, с юристами практически во всех регионах страны. Затраты на планирование имущества варьируются в зависимости от местонахождения и опыта юриста, но потребности каждого человека столь же разнообразны, как и юристы, которые могут его обслуживать.

Заключение

Оперативная группа намерена продолжить изучение роли планирования поместья своими руками. Хотя он выявил ряд проблем, он признает, что некоторые люди, главным образом мотивированные соображениями стоимости, будут исполнять свои собственные завещания. Целевая группа предполагает, что в определенных ситуациях, связанных с распоряжением скромными активами среди близких родственников, план «Сделай сам» может сработать эффективно. Тем не менее, Целевая группа отмечает множество других ситуаций, когда у человека может быть ложное чувство безопасности, что он решил распорядиться своим имуществом только для того, чтобы обнаружить (после смерти), что важные вопросы не были решены. Это может привести к увеличению трудностей и расходов в управлении имуществом с перспективой судебного разбирательства между предполагаемыми объектами распоряжения наследодателя. По этим причинам Целевая группа пришла к выводу, по крайней мере, после предварительного обзора, что средний человек должен проявлять осторожность при использовании планирования недвижимости своими руками вместо надлежащего, профессионально составленного плана.

[1] Саймон Х. Рифкинд, Не слишком ли много мы требуем от наших судов? 15 Judge’s J. 43 (1976).

[2] См. Джонатан Г. Блаттмахр, «Оглядываясь назад и глядя вперед: подготовка вашей практики к будущему: не отставайте от кривой изменений» 45 Heckerling Institute on Estate Planning, 18-1,18-16;18- 17.

[3] См. Blattmahr, ниже. Однако при подготовке плана недвижимости с LegalZoom существуют скрытые расходы. Стоимость подготовки наследственного плана для супружеской пары в Legal Zoom увеличивается после включения всех документов для обоих супругов, которые являются частью стандартного имущественного плана, включая завещания, долгосрочные доверенности, живущие завещания и медицинские доверенности (a /k/a Финансовые доверенности и доверенности на медицинское обслуживание). Общая стоимость тогда составляет приблизительно 300,00$ для супружеской пары.

[4] Т.С. Бернард, При использовании программного обеспечения для написания завещания юрист все еще полезен, NY Times, 10 сентября 2010 г.

[5] Венди С. Гофф и Рошель Халлер, От Zoom до Doom? Риски самостоятельного планирования недвижимости, 38 Estate Planning Magazine 27 (апрель 2011 г.).

[6] См. Blattmahr, ниже; и http://inventblog.com/uspto/legalzoom-sued-for-unauthorized-practice-of-law.html.

[7] См. http://www.texaswillsandtrustslaw.com/2010/05/24/legalzoom-vs-lawyer-what-you-dont-know-can-hurt-you/.

[8] 369 NJ Super. 136 (Ch. Div. 2003), aff’d, 369 NJ Super. 1 (прил. отдел 2004 г.).

[9] Многие штаты оставили открытой возможность для завещания таких дефектных документов, приняв законы, разрешающие завещание «письма, задуманного как завещание». См., например, N.J.S.A. 3Б:3-3. Однако эти законы требуют доказательства «четких и убедительных» доказательств на слушании для достижения завещания. Это, несомненно, неопределенное и дорогостоящее предложение.

[10] См. Имущество Татео, 338 NJ Super. 121 (прил. отдел 2001 г.).

[11] В деле Matter of Will of Smith, 108 NJ 257, 262 (1987) суд отклонил наследство в письменной форме, в которой отсутствовало завещательное намерение, посчитав, что это письмо-инструкция по вопросам, которые должны были быть рассмотрены в завещании.

[12] Matter of Will of Sapery, 28 NJ 599 (1956).

[13] Blattmahr, инфра.

[14] См. http:/www.census.gov/newsroom/releases/archive/foreignbornpopulation/cb10-159.html.

Руководство для индивидуальных исполнителей и доверенных лиц

Введение

После смерти человека его или ее активы будут собраны, деловые отношения урегулированы, долги выплачены, необходимые налоговые декларации поданы, а активы распределены по распоряжению умершего человека (обычно называемого «умершим»). Эти действия, как правило, осуществляются от имени умершего лицом, выступающим в качестве доверенного лица, либо в качестве душеприказчика (в некоторых штатах именуемого личным представителем), либо в качестве доверенного лица, в зависимости от того, как умерший владел своим имуществом.

В качестве первого шага полезно знать значение нескольких общих терминов:

• Доверенное лицо — Физическое лицо, банк или трастовая компания, действующая в интересах другого лица. Доверенными лицами являются попечители, исполнители и личные представители.
• Доверитель — (также называемый «учредитель» или «доверитель») Лицо, передающее имущество доверительному управляющему для владения или владения в соответствии с условиями трастового соглашения, в которых изложены ваши пожелания. Для целей подоходного налога тот же термин используется для обозначения лица, которое облагается налогом на доход от траста. Путаница, но разные понятия.
• Завещатель — Лицо, составившее действительное завещание (женщину иногда называют «наследницей»).
• Бенефициар — Лицо, в пользу которого составлено завещание или траст; лицо, которое должно получить собственность прямо или в доверительное управление, сейчас или позже.
• Доверительный управляющий — Физическое лицо, банк или трастовая компания, обладающая законным правом собственности на имущество в интересах другого лица и действующая в соответствии с условиями траста. Это может сбивать с толку тем, что иногда вы можете быть и доверительным управляющим, и бенефициаром одного и того же пожизненного траста (inter-vivos), который вы установили, или траста, учрежденного кем-то другим для вас после его смерти (завещательный траст).
• Душеприказчик — (Также называется «личный представитель»; женщину иногда называют «исполнителем»). Физическое лицо, банк или трастовая компания, которые оформляют имущество наследодателя в соответствии с условиями завещания или при наличии нет завещания в соответствии с законодательством о наследстве наследодателя (без завещания), хотя лицо, действующее при наличии завещания, может называться другим именем, например администратором.
• Основная сумма и Доход — Соответственно, собственность или капитал поместья или траста и доходы от собственности, такие как проценты, дивиденды, арендная плата и т. д. В некоторых случаях прибыль в результате повышения стоимости также может быть доход.

Другие определенные термины можно найти в нашем глоссарии .

Как правило, управление имуществом или трастом после смерти человека требует от фидуциария решения определенных рутинных вопросов и выполнения нескольких стандартных шагов для распределения активов умершего в соответствии с его или ее пожеланиями. Эти руководящие принципы сосредоточены на действиях, которые происходят в имении или доверительном управлении сразу после смерти человека.

Понимание воли

Очень важно прочитать и понять завещание или доверительное управление, чтобы знать, кто является бенефициарами, что они должны получить и когда, а также кто, если таковые имеются, являются вашими содоверителями.
Отдает ли завещание все сразу или создает новые трасты, которые могут существовать несколько лет? Предписывает ли траст определенные выплаты («Все доходы, полученные каждый год, должны быть выплачены моей жене, Нэнси»), или он оставляет это на усмотрение доверительного управляющего («Мой доверительный управляющий должен распределять такой доход, который, по ее мнению, необходим для образования и поддержка моего сына Алана, пока ему не исполнится 25″)? Документ часто дает важные указания фидуциарию, например, какие активы следует использовать для уплаты налогов и расходов. В документе обычно подробно перечисляются полномочия доверительного управляющего.

Большинство фидуциаров нанимают адвоката, который специализируется в области трастов и недвижимости, чтобы помочь им в надлежащем выполнении своих обязанностей. Совет адвоката очень полезен для того, чтобы убедиться, что вы понимаете, что предусмотрено завещанием или трастом и применимым законодательством штата. Например, на первой встрече адвокат обычно шаг за шагом просматривает многие ключевые положения завещания или траста (или того и другого), чтобы вы поняли свою роль. Имейте в виду, что если вы примете назначение исполнять обязанности душеприказчика или доверенного лица, вы будете нести ответственность за понимание и выполнение условий траста или завещания.

Управление недвижимостью

Фидуциарий обязан взять под контроль (упорядочить) все активы, входящие в состав имущества или траста. Особенно когда фидуциарий вступает в должность после смерти дарителя или наследодателя, крайне важно обеспечить безопасность и оценить все активы как можно скорее. Доступ к некоторым активам, например к брокерским счетам, можно получить сразу после выполнения определенных условий. Типичными предварительными условиями являются получение душеприказчиком официального разрешения, иногда называемого завещательным письмом, от суда и предоставление свидетельства о смерти. Другие активы, такие как страховка, возможно, придется запросить, подав иск. Обычной практикой является привлечение профессионального оценщика для оценки материального имущества умершего, такого как домашняя мебель, автомобили, ювелирные изделия, произведения искусства и предметы коллекционирования. В зависимости от характера и стоимости имущества это может быть рутинной деятельностью, но вам могут понадобиться услуги специалиста-оценщика, если, например, наследодатель имел редкие или необычные предметы или был серьезным коллекционером. Недвижимость, будь то жилая или коммерческая, а также любые деловые интересы также должны быть оценены. Помимо предоставления оценки активов, которые могут быть указаны в требуемой судом инвентаризации или в налоговой декларации штата или федерального налога на недвижимость, оценка может помочь доверенному лицу определить, достаточно ли страхового покрытия умершего в отношении активов. Соответствующее страхование должно поддерживаться на протяжении всего срока полномочий доверительного управляющего. Фидуциарий также должен оценивать финансовые активы, включая банковские счета и счета в ценных бумагах. Имейте в виду, что для налоговых деклараций по федеральному налогу на имущество, которые не облагаются федеральным налогом на имущество, допускаются определенные оценки. Это может уменьшить затраты на оценку, которые должны быть понесены.

Работа с долгами и расходами

Доверенное лицо обязано определить, когда должны быть оплачены счета, неоплаченные на момент смерти, и расходы, понесенные при управлении имуществом, а затем оплатить их или уведомить кредиторов о временной задержке. В некоторых случаях имущество может быть повреждено, если определенные счета, такие как счета за страхование имущества или от несчастных случаев или налоги на недвижимость, не будут оплачены своевременно. В большинстве штатов требуется письменное уведомление любых известных или разумно устанавливаемых кредиторов. Хотя большинство счетов не вызовет проблем, в необычных обстоятельствах целесообразно проконсультироваться с адвокатом, поскольку доверенное лицо может быть привлечено к личной ответственности за ненадлежащее расходование наследственного имущества или трастовых активов или за неспособность должным образом защитить имущественные активы, например, путем поддержания надлежащей страховки. покрытие.

Доверенное лицо может нести ответственность за подачу ряда налоговых деклараций. Эти налоговые декларации включают окончательную налоговую декларацию о подоходном налоге за год смерти умершего, налоговую декларацию о дарении или пропуске поколений за текущий год, если это необходимо, и декларации за предыдущие годы, которые могут быть продлены. Нередко умерший, который болел в течение последнего года или лет своей жизни, не подает декларацию. Единственный способ убедиться в этом — исследовать. Кроме того, если стоимость имущества (будь то по завещанию или доверительному управлению) до вычетов превышает сумму, защищенную суммой освобождения от налога на наследство, которая составляет 5 миллионов долларов с поправкой на инфляцию (5,25 миллиона долларов в 2013 году), потребуется декларация по федеральному налогу на наследство. быть подано. Даже если стоимость недвижимости не превышает суммы освобождения от уплаты налога на недвижимость, все равно может потребоваться подача федеральной налоговой декларации. В соответствии с концепцией переноса, если умерший пережился супругом, и он или она намеревается использовать какое-либо освобождение от налога на наследство, которое умерший супруг не использовал, необходимо подать налоговую декларацию о наследстве.

Поскольку имущество или траст являются самостоятельными налогоплательщиками, необходимо получить новый идентификационный номер налогоплательщика и подать фидуциарную декларацию о подоходном налоге для имущества или траста. Идентификационный номер налогоплательщика можно получить онлайн на веб-сайте IRS. Вы не можете использовать номер социального страхования умершего для наследства или любых трастов, которые существуют после смерти умершего.

При планировании подоходного налога важно отметить, что имущество или траст и его бенефициары могут не относиться к одним и тем же категориям подоходного налога. Таким образом, выбор времени для определенных распределений может сэкономить деньги для всех заинтересованных сторон. Следует также проявлять осторожность, потому что трасты и поместья подчиняются различным правилам, которые могут быть довольно сложными и могут достигать самых высоких налоговых ставок при очень низком уровне дохода. Некоторые составители налоговых деклараций и бухгалтеры специализируются на подготовке таких фидуциарных налоговых деклараций и могут быть очень полезными. Они знакомы со сроками подачи заявок, смогут определить, должны ли имущество или траст ежеквартально платить предполагаемые налоги, и могут помочь вам спланировать распределение или другие шаги для снижения налоговых затрат.

Большинство расходов, которые фидуциарий несет при управлении имуществом или трастом, должным образом оплачиваются из активов умершего. К ним относятся расходы на похороны, оценочные сборы, гонорары адвокатов и бухгалтеров, а также страховые взносы. Следует вести тщательный учет и всегда получать квитанции. Если какие-либо расходы подлежат оплате вам или кому-либо из ваших родственников, проконсультируйтесь с адвокатом о любых особых мерах предосторожности, которые следует предпринять.

Финансирование наследства

Завещания и трасты часто предусматривают конкретные подарки в виде наличных денег («Я даю своей племяннице 50 000 долларов, если она переживет меня») или имущества («Я дарю дедушкины часы моей внучке Нине») до баланса имущества или остатка, распространяется. Остаток может быть передан сразу или в доверительное управление, например, в доверительное управление пережившему супругу или в доверительное управление несовершеннолетним детям. Убедитесь, что все долги, налоги и расходы оплачены или обеспечены, прежде чем распределять какое-либо имущество среди бенефициаров, потому что вы можете быть привлечены к личной ответственности, если не останется достаточных активов для покрытия расходов на имущество. Хотя обычно получение квитанции и соглашение о возмещении от бенефициара, в котором говорится, что он или она согласен возместить любое избыточное распределение, сделанное доверенным лицом по ошибке, на практике часто бывает трудно получить такие средства. В некоторых штатах вам потребуется одобрение суда, прежде чем можно будет производить какие-либо распределения. В тех случаях, когда распределения производятся в действующие трасты или в соответствии с формулой, описанной в завещании или доверительном управлении, лучше всего проконсультироваться с адвокатом, чтобы убедиться, что финансирование завершено должным образом. Налоговые последствия распределения иногда могут быть неожиданными, поэтому важно тщательное планирование.

Доверительное управление

Трасты предназначены для проведения различия между доходом и основной суммой. Многие трасты, особенно старые, предусматривают, что доход распределяется между одним лицом в одно время, а основная сумма распределяется между тем же лицом в другое время или другим лицом. Например, многие трасты для пережившего супруга предусматривают, что весь доход должен быть выплачен супругу, но предусматривают выплату основного долга (корпуса) супругу только в ограниченных обстоятельствах, таких как неотложная медицинская помощь. В случае смерти пережившего супруга оставшаяся часть основной суммы может быть выплачена детям умершего, на благотворительность или другим бенефициарам. Выплаты доходов и распределение основной суммы могут производиться наличными или, по усмотрению доверительного управляющего, путем распределения ценных бумаг, а также наличных. Никогда не делайте предположений, поскольку условия каждого завещания и доверия сильно различаются. Не существует такого понятия, как «стандартное» положение о распределении.

Если фидуциарий не имеет финансового опыта, ему или ей следует обратиться за профессиональной консультацией относительно инвестирования трастовых активов. В дополнение к инвестированию для получения хороших результатов инвестирования фидуциарий должен инвестировать в соответствии с правилом благоразумного инвестора применимого штата, которое регулирует траст или имущество, и с тщательным рассмотрением условий завещания или траста, которые могут изменить применимые в других случаях правила штата. Квалифицированный инвестиционный консультант может помочь фидуциарию решить, как инвестировать, какие активы продать, чтобы получить наличные деньги для покрытия расходов, налогов или прямых подарков в виде наличных денег, а также как минимизировать налоги на прибыль и прирост капитала. Просто сохранение инвестиций, которыми владел умерший, не будет защитой, если наследник заявит, что вы инвестировали неразумно или нарушили закон, регулирующий трастовые инвестиции. В любом случае важно иметь письменное заявление об инвестиционной политике, в котором указывается, какие инвестиционные цели преследуются.

В течение периода администрирования доверенное лицо должно предоставить годовой отчет о подоходном налоге (называемый Приложением K-1) каждому бенефициару, который облагается налогом на любой доход, полученный трастом. Фидуциарий также должен ежегодно подавать налоговую декларацию о доходах траста. Доверенное лицо может быть привлечено к личной ответственности за проценты и штрафы, если декларация о подоходном налоге не подана и налог не уплачен в установленный срок, как правило, 15 апреля.

Закрытие поместья

Поместье может быть закрыто, когда душеприказчик выплатил все долги, расходы и налоги, получил налоговые разрешения от IRS и штата и распределил все имеющиеся активы. Трасты прекращаются, когда происходит событие, описанное в документе, например, смерть бенефициара, или дата, указанная в документе, например, дата достижения бенефициаром указанного возраста. После этого доверенному лицу дается разумный период времени для фактического распределения. В некоторых штатах требуется подать петицию в суд до того, как активы будут распределены, а недвижимость или траст закрыты. Когда такое официальное разбирательство не требуется, тем не менее, рекомендуется потребовать от всех бенефициаров подписать документ, подготовленный адвокатом, в котором они одобряют ваши действия в качестве фидуциаров и подтверждают получение причитающихся им активов. Этот документ защищает фидуциара от последующих претензий со стороны бенефициара. Эти формальности рекомендуются даже в том случае, если другие наследники являются родственниками, так как само по себе это никогда не является гарантией того, что один из них не будет иметь проблемы и не будет предъявлять к вам судебный иск. Наконец, необходимо подать окончательную налоговую декларацию о доходах и сохранить резерв для любых причитающихся, но неуплаченных налогов или расходов на имущество.

Общие вопросы

Как оформить (владеть) банковскими и другими счетами?

Каждый банк, трастовая компания или инвестиционная фирма могут иметь свой собственный формат, но обычно вы можете использовать для траста «Элис Кэрролл, доверительный управляющий, траст Льюиса Кэрролла от 19 января 1998 г.» или, в сокращенной версии, «Алиса Кэрролл». Кэрролл, Доверительный управляющий по соглашению от 19 января 1998 г.». Для поместья вы должны использовать «Алиса Кэрролл, исполнитель, поместье Льюиса Кэрролла, умершего».

Как я могу подписать свое имя в качестве фидуциара?

Душеприказчик подписывает: «Алиса Кэрролл, душеприказчик (или личный представитель) поместья Льюиса Кэрролла, умерла». Доверенное лицо подписывает: «Элис Кэрролл, доверенное лицо»

Где мне хранить имущество или трастовые активы?

Вам следует открыть инвестиционный счет в банке, трастовой компании или брокерской компании на имя имущества или траста. Все расходы и выплаты должны производиться с этих счетов, и вы должны получать регулярные отчеты.

Как (и сколько) мне платят?

Поскольку работа фидуциария отнимает много времени и часто бывает сложной, целесообразно получать оплату за свои услуги. В завещании или доверительном управлении может быть указана компенсация, на которую вы имеете право. Если в документе этого нет, многие штаты либо предоставляют фиксированный график сборов, либо разрешают «разумную» компенсацию, которая обычно учитывает размер имущества, сложность процесса и время, затраченное доверенным лицом. Гонорары исполнителя или доверительного управляющего являются для вас налогооблагаемой компенсацией. В некоторых штатах вам не разрешается выплачивать компенсацию самостоятельно без постановления суда, поэтому перед тем, как выписывать себе чек, обратитесь к своему адвокату. Многие фидуциары в той же семье, что и умерший, быстро отказываются от сборов. Однако прежде чем сделать это, проконсультируйтесь с адвокатом по недвижимости и убедитесь, что вы понимаете весь объем своих обязанностей и любые последствия отказа.

Что делать, если бенефициар жалуется?

Даже профессиональные фидуциары, такие как трастовые компании, время от времени получают жалобы от бенефициара. Лучший способ справиться с ними — сделать все возможное, чтобы избежать их, прежде всего, следуя рекомендациям, изложенным в этих часто задаваемых вопросах, и консультируясь с адвокатом, имеющим опыт управления недвижимостью. Многие жалобы возникают из-за того, что бенефициары не информируются об управлении трастом или имуществом. Обязательна частая коммуникация с бенефициарами. Наилучший подход во всех случаях заключается в том, чтобы действовать упреждающе, общаясь на протяжении всего процесса управления недвижимостью или доверительным управлением и улаживая все вопросы с надлежащей формальностью. Если жалоба затрагивает не только обычные вопросы, проконсультируйтесь с юристом, который специализируется на вопросах траста и имущества.

Могу ли я подать в суд или привлечь к личной ответственности?

Ваши ошибки или неправильное управление трастом или имуществом могут повлечь за собой личную ответственность. Распространенные ловушки включают неуплату налогов или несвоевременную подачу декларации, неправильный инвестиционный выбор (будь то слишком консервативный, слишком спекулятивный или предпочтение одного бенефициара другому), самодеятельность (покупка активов для себя или члена семьи из имущества или траста, независимо от того, по рыночной цене), или допущение истечения срока действия страхования имущества или страхования от несчастных случаев, что приводит к убыткам имущества или траста. Ваша лучшая защита — получить хороший профессиональный совет как можно раньше в процессе, регулярно общаться с бенефициарами, относиться ко всему с соответствующими формальностями, как если бы вы не были связанной стороной (даже если вы являетесь), и полностью документировать свои действия и решения. .

Как я увольняюсь с должности доверительного управляющего по окончании срока администрирования? Что, если я захочу уйти в отставку?

Вне зависимости от того, прекращаете ли вы действовать в качестве фидуциара из-за того, что имущество или траст прекратили свое существование, или вы хотите уйти в отставку до завершения административного процесса, вы должны быть освобождены от должности либо местным судом, либо бенефициарами. В некоторых штатах выписка представляет собой формальный процесс, который включает в себя подготовку отчетности. В других штатах вы можете быть выписаны с использованием относительно простого документа, подписанного бенефициарами. Если вы уходите в отставку до завершения вашего администрирования, проверьте завещание или документ о доверительном управлении, чтобы узнать, кто станет вашим преемником в качестве доверительного управляющего. Если преемник не назван, вам может потребоваться судебное разбирательство для назначения преемника, прежде чем вы сможете быть освобождены от должности.

Знакомство с завещаниями

Что произойдет, если вы умрете без завещания?

Если вы умрете, не оставив завещания (без завещания), законы вашего штата о происхождении и распределении будут определять, кто получит ваше имущество по умолчанию. Эти законы различаются от штата к штату, но, как правило, они распределяются между вашим супругом и детьми или, если их нет, среди других членов семьи. План штата часто отражает предположение законодательного органа о том, как большинство людей будет распоряжаться своим имуществом, и предусматривает защиту определенных бенефициаров, особенно несовершеннолетних детей. Этот план может отражать или не отражать ваши настоящие желания, и некоторые из встроенных средств защиты могут не понадобиться в гармоничной семейной обстановке. Завещание позволяет вам изменить стандартный план штата в соответствии с вашими личными предпочтениями. Это также позволяет вам осуществлять контроль над множеством личных решений, которые не могут быть рассмотрены широкими и общими положениями о невыполнении обязательств штата.

Что делает завещание?

Завещание предусматривает распределение определенного имущества, принадлежавшего вам на момент вашей смерти, и, как правило, вы можете распоряжаться таким имуществом любым способом по своему выбору. Однако ваше право распоряжаться имуществом по своему усмотрению может регулироваться законами о принудительном наследовании большинства штатов, которые не позволяют вам лишать наследства супруга и, в некоторых случаях, детей. Например, во многих штатах есть законы о супружеских правах, которые позволяют супругу претендовать на определенную долю в вашем имуществе независимо от того, что указано в вашем завещании (или других документах, касающихся распоряжения вашим имуществом). Ваше завещание не регулирует распоряжение вашей собственностью, которая контролируется назначением бенефициаров или правом собственности и, таким образом, выходит за пределы вашего завещательного имущества. Такие активы включают имущество, зарегистрированное на совместное имя с правами на наследство, подлежащие уплате по счетам в случае смерти, страхованию жизни, пенсионным планам и счетам, а также пособиям в связи со смертью сотрудников. Эти активы автоматически переходят после смерти к другому лицу, и ваше завещание не применяется к ним, если только они не подлежат оплате в пользу вашего имущества в соответствии с условиями назначения их бенефициаров. Ваше завещательное имущество состоит только из активов, подпадающих под действие вашей воли или законов штата о завещании, если у вас нет завещания, и над которыми может иметь полномочия суд по наследственным делам (в некоторых юрисдикциях именуемый суррогатным или сиротским судом). Вот почему рассмотрение назначений бенефициаров, помимо подготовки завещания, является важной частью процесса планирования имущества. Важно отметить, что то, является ли имущество частью вашего завещательного имущества, не имеет ничего общего с тем, является ли имущество частью вашего налогооблагаемого имущества для целей налога на наследство.

Завещания могут быть различной степени сложности и могут быть использованы для достижения широкого круга семейных и налоговых целей. Если завещание предусматривает прямое распределение имущества, оно иногда характеризуется как простое завещание. Если завещание создает один или несколько трастов после вашей смерти, такое завещание часто называют завещательным трастом. В качестве альтернативы, завещание может оставить завещательные активы ранее существовавшему доверительному управлению при жизни (созданному при вашей жизни), и в этом случае завещание называется завещанием. Такие ранее существовавшие трастовые фонды inter vivos часто называют отзывными живыми трастами. Использование таких трастов или трастов, созданных по завещанию, обычно предназначено для обеспечения непрерывного управления имуществом, развода и защиты кредиторов оставшихся в живых членов семьи, защиты наследника от его или ее собственной безответственности, обеспечения благотворительности или минимизации налогов.

Помимо определения предполагаемого распоряжения вашим имуществом после вашей смерти, в вашем завещании может быть достигнут ряд других важных целей.

• Вы можете назначить опекуна для своего несовершеннолетнего ребенка или детей, если вы являетесь пережившим родителем, и тем самым свести к минимуму участие суда в уходе за вашим ребенком. Кроме того, при разумном использовании траста и назначении доверительного управляющего для управления имуществом, финансируемым этим трастом для поддержки ваших детей, вы можете устранить необходимость в облигациях (деньги, размещенные для обеспечения надлежащего выполнения доверительным управляющим своих обязанностей) как а также избежать судебного надзора за наследственным имуществом несовершеннолетних детей.
• Вы можете назначить душеприказчика (личного представителя) своего имущества в своем завещании и устранить его потребность в залоге. В некоторых штатах назначение независимого исполнителя или отказ от иных применимых законов штата устранит необходимость в судебном надзоре за урегулированием вашего имущества.
• Вы можете принять решение обеспечить лиц, которым законы штата о завещании не могли бы в противном случае принести пользу, например приемных детей, крестников, друзей или благотворительных организаций.
• Если вы выступаете в качестве хранителя активов ребенка или внука в соответствии с Единым законом о дарении (или передаче) несовершеннолетним (часто называемым их аббревиатурами, UGMA или UTMA), вы можете назначить своего преемника хранителем и избежать расходов на назначение суда.

Чего не делает завещание?

Завещание не регулирует передачу определенных видов активов, называемых имуществом без завещания, которые в силу закона (название) или контракта (например, назначение бенефициара) переходят к кому-либо, кроме вашего имущества, после вашей смерти. Например, недвижимость и другие активы, принадлежащие на правах наследования, автоматически переходят к оставшемуся в живых владельцу. Аналогичным образом, IRA или страховой полис, подлежащий оплате указанному бенефициару, переходит к этому названному бенефициару независимо от вашей воли.

Как оформить (подписать) завещание?

Завещания должны быть подписаны в присутствии свидетелей и должны быть соблюдены определенные формальности, иначе завещание может быть недействительным. Во многих штатах завещание, официально оформленное в присутствии свидетелей со всеми нотариально заверенными подписями, считается «самодоказуемым» и может быть допущено к завещанию без показаний свидетелей или других дополнительных доказательств. Даже если завещание в конечном итоге будет признано действительным, несмотря на ошибки в его исполнении, решение такой проблемы может быть дорогостоящим и трудным. Потенциальную проблему лучше всего решить, правильно исполнив завещание в первую очередь. Более поздняя поправка к завещанию называется кодицилом и должна быть подписана с теми же формальностями. Будьте осторожны при использовании кода, потому что, если есть неясности между его положениями и предыдущими изменениями, могут возникнуть проблемы. В некоторых штатах завещание может относиться к меморандуму, в котором распределяются определенные предметы материальной личной собственности, такие как мебель, драгоценности и автомобили, которые могут время от времени меняться без формальностей завещания. Даже если такой меморандум разрешен в вашем штате, действуйте с осторожностью. Этот тип отдельного документа может создать потенциальную путаницу или проблемы, если он не соответствует условиям завещания или подготовлен бессистемно.

Совместная собственность

Если вы владеете имуществом вместе с другим лицом в качестве совладельцев с правом наследования, то есть не как совладельцы, имущество переходит непосредственно к оставшемуся совладельцу после вашей смерти и не будет частью вашего наследственного имущества, регулируемого ваша воля (или законы штата об отсутствии завещания, если у вас нет завещания). Важно отметить, что то, является ли имущество частью вашего завещательного имущества, не имеет ничего общего с тем, является ли имущество частью вашего налогооблагаемого имущества для целей налога на наследство.

Часто люди (особенно в пожилом возрасте) оформляют банковские счета или ценные бумаги на свое имя и одного или нескольких детей или доверенных друзей в качестве совладельцев с правом наследования. Иногда это делается для удобства, чтобы предоставить совместному арендатору доступ к счетам для оплаты счетов. Важно понимать, что такое владение собственностью часто приводит к неожиданным или нежелательным результатам. Между имуществом первоначального владельца и оставшимся в живых совместным арендатором часто возникают споры, в том числе судебные, относительно того, было ли имя оставшегося в живых добавлено из соображений удобства или управления или был ли предназначен подарок. Планирование, встроенное в хорошо составленное завещание, может быть частично или полностью сорвано из-за непреднамеренно созданной совместной аренды, которая передает имущество бенефициару в силу закона, а не в соответствии с условиями завещания. В некоторых случаях документ доверенности, дающий доверенному лицу право действовать от вашего имени в качестве вашего агента в отношении учетной записи для оплаты счетов, позволит достичь намеченной цели, не нарушая ваших намеченных планов относительно того, кому в конечном итоге будет открыта учетная запись. проходить.

Многие из этих проблем также применимы к институциональным отзывным трастам и формам собственности «оплата в случае смерти» банков, брокеров, счетов взаимных фондов и сберегательных облигаций. Эффективное планирование требует знания последствий каждого имущественного интереса и метода.

Во многих случаях потребители составляют завещания, полагая, что завещание определяет, кто унаследует их активы, когда на самом деле право собственности (право собственности) на различные счета или недвижимое имущество, например, в качестве совместных арендаторов или назначенных бенефициаров для IRA, страхования жизни и некоторые другие активы контролируют распределение большинства или даже всех активов. Вот почему простого обращения к своей воле редко бывает достаточно для достижения ваших целей.

Трасты

Трасты — это юридические соглашения, которые могут обеспечить невероятную гибкость в отношении владения определенными активами, тем самым позволяя вам и вашим наследникам достичь ряда важных личных целей, которые не могут быть достигнуты иным образом. Термин «траст» описывает владение имуществом доверительным управляющим, которым может быть одно или несколько лиц, корпоративная трастовая компания или банк, в соответствии с положениями договора, письменного документа о доверительном управлении, в интересах одного или нескольких лиц, именуемых бенефициары. Доверительный управляющий является законным владельцем трастового имущества, а бенефициары являются равноправными владельцами трастового имущества. Лицо может быть как доверительным собственником, так и бенефициаром одного и того же траста.

Если вы создаете траст, вы описывается как доверитель или учредитель траста. Траст, созданный завещанием, называется завещательным трастом, и положения о доверительном управлении для такого траста содержатся в вашем завещании. Траст, созданный при вашей жизни, называется живым трастом или трастом между живыми, а положения о трастах содержатся в трастовом соглашении или декларации. Положения живого траста или траста inter vivos (а не ваша воля или правила по умолчанию в соответствии с законодательством штата) обычно определяют, что произойдет с имуществом, находящимся в доверительном управлении, после вашей смерти.

Траст, созданный при жизни, может быть отзывным, что означает, что он может быть отозван или изменен учредителем, или безотзывным, что означает, что учредитель не может отозвать или изменить его. Любой тип траста может быть разработан для достижения целей управления имуществом, помощи учредителю в случае физической или умственной недееспособности и распоряжения имуществом после смерти учредителя траста при минимально возможном участии наследодателя ( суррогатный или сиротский) суд.

Трасты не только для богатых. Многие молодые родители с ограниченными активами предпочитают создавать трасты либо при жизни, либо по своему завещанию в интересах своих детей на случай, если оба родителя умрут до того, как все их дети достигнут возраста, который, по мнению родителей, указывает на достаточную зрелость для управления имуществом (что часто старше возраста совершеннолетия в соответствии с законодательством штата). Трасты позволяют хранить трастовые активы как единый неделимый фонд, который будет использоваться для поддержки и образования несовершеннолетних детей в соответствии с их соответствующими потребностями, с возможным разделением траста между детьми, когда самый младший из них достигнет определенного возраста. Такой порядок имеет очевидное преимущество перед негибким разделением имущества между детьми разного возраста без учета уровня их зрелости или индивидуальных потребностей на момент такого распределения.
Для получения дополнительной информации см. Планирование с пенсионными выплатами: общая информация для участников плана. Это брошюра, опубликованная ABA.

Аннуитеты и пенсионные пособия

Вы можете иметь право на получение определенного пенсионного пособия в рамках плана вознаграждения работникам, предлагаемого вашим работодателем, или иметь индивидуальный пенсионный счет (IRA) или Roth-IRA. Как правило, отсроченная компенсация или пенсионный план предусматривают выплату определенных пособий бенефициарам, назначенным работником, в случае смерти работника до достижения пенсионного возраста. После выхода на пенсию работник может выбрать вариант пособия, который будет продолжать выплаты после его или ее смерти одному или нескольким назначенным бенефициарам. Иногда выгодно, чтобы эти активы плана выплачивались трастам, но указание траста в качестве бенефициара таких активов плана поднимает ряд сложных вопросов, связанных с подоходным налогом, планированием имущества и другими проблемами. Назначение оставшегося в живых супруга в качестве бенефициара определенных пенсионных планов и супружеских аннуитетов предусмотрено законом и может быть отменено только с его или ее должным образом подписанного согласия. Компетентный советник по планированию недвижимости имеет решающее значение.

Если вы имеете право начать получать пенсионное пособие в течение жизни, различные варианты выплаты будут учитываться по-разному для целей подоходного налога. Вам следует обратиться за компетентной консультацией относительно вариантов оплаты, доступных в рамках вашего пенсионного плана, и налоговых последствий каждого из них.

Страхование жизни

Если вы застраховали свою жизнь, вы можете либо
(a) назначить одного или нескольких бенефициаров для получения страховых выплат в случае вашей смерти, или
(b) сделать выручку подлежащей выплате вашему завещательному имуществу или доверительному фонду, созданному вами при жизни или по вашему желанию.
Если страховые выплаты подлежат выплате вашему имуществу, они будут распределены как часть вашего общего имущества в соответствии с условиями вашего завещания или, если вы умрете без завещания, в соответствии с применимыми законами штата о наследовании по закону. Если доходы подлежат выплате в траст, они будут храниться и распределяться таким же образом, как и другие активы траста, и могут быть защищены от требований кредиторов. Страховые поступления, которые выплачиваются непосредственно несовершеннолетнему ребенку, как правило, требуют назначения судом законного опекуна или попечителя. Этого можно избежать, указав в качестве бенефициара траст или депозитарный счет в соответствии с законом штата о передачах несовершеннолетним. Трасты часто используются для страховых поступлений, даже если бенефициар траста не является несовершеннолетним, для защиты активов от кредиторов, развода, для обеспечения гибкости планирования и распределения подоходного налога, а также для обеспечения централизованного или профессионального управления доходами.

Страхование играет важную роль в финансовом, пенсионном и имущественном планировании и должно быть скоординировано со всеми другими аспектами вашего имущественного плана. Законы, относящиеся к налогообложению страховых поступлений, сложны, поэтому важно, чтобы все вопросы, касающиеся страхования жизни, были тщательно рассмотрены вашим адвокатом и страховым консультантом. Например, ваше страховое покрытие должно пересматриваться не реже одного раза в два-три года, чтобы убедиться, что полис работает так, как предполагалось, страховая компания остается в устойчивом финансовом положении и что право собственности на полис и его назначение бенефициара по-прежнему соответствуют вашим пожелания.

SECURE Act меняет правила игры в планировании недвижимости После внесения изменений в Закон SECURE, в целях налоговой выгоды для всей семьи, родители с высоко оцененными пенсионными счетами могут захотеть переосмыслить наследство.

Многие родители, стремясь быть абсолютно честными, завещают имущество в равных количествах каждому из своих детей. Для наследников братьев и сестер, которые коллективно наследуют имущество своих родителей, это обычно означает ликвидацию активов для урегулирования наследства.

Относительно новые налоговые правила в отношении унаследованных пенсионных счетов с отсрочкой налогообложения — IRA и 401(k)s — значительно усложняют этот вид имущественного планирования, особенно для врачей с большим состоянием, завещавших крупные, высоко оцененные счета. Новые правила заставляют даже самых любящих родителей пересмотреть свои взгляды на справедливость.

Эти правила являются частью Закона о БЕЗОПАСНОСТИ от 2019 года, обширного пакета законов с ответвлениями, которые требуют времени, чтобы вникнуть в планирование недвижимости. В соответствии с предыдущими правилами наследники, получающие пенсионные счета с отсрочкой уплаты налогов, должны были всю свою жизнь полностью использовать их, как того требует IRS; Вот почему эти учетные записи получили прозвище «растягивающие» IRA. Растянув эти распределения, наследники могли бы свести к минимуму налоговые последствия в течение любого года и избежать расползания скобки.

Закон SECURE изменил все это, потребовав, чтобы наследники снимали эти счета в течение 10 лет после смерти благотворителя в большинстве случаев, но есть исключения для определенных категорий бенефициаров. (Для получения дополнительной информации см. публикацию IRS 590-B «Распределения в рамках индивидуального пенсионного обеспечения», доступную на сайте www. irs.gov).

В зависимости от размера пенсионного счета, дохода получателя и его налогового сценария наследование счета может привести не только к более высокому подоходному налогу в любой год, но и к более высоким ставкам налогообложения из-за смещения скобки или даже к тому, что можно назвать масштабированием по скобкам — переходом на несколько скобок вверх.

В результате, ради налоговой выгоды всей семьи, родители с высоко оцененными пенсионными счетами могут захотеть переосмыслить завещания. Вот несколько соображений, касающихся стратегий минимизации налоговых последствий:

Практика оставлять все детям, чтобы они могли их разделить, теперь может быть далеко не оптимальной. Что касается крупных счетов, 10-летний предел распределения может означать, что даже часть одного счета может стать огромным налоговым бременем для одного или нескольких наследников. Предпочтительной альтернативой для таких наследников может быть получение других предметов, например недвижимости. Расширение базы недвижимости может иметь гораздо менее серьезные налоговые последствия.

Подумайте о том, чтобы оставить облагаемые налогом счета, такие как IRA, детям, которые живут хуже, чем их братья и сестры, а затем выровнять долларовую стоимость наследства, используя другие активы. Если у вас трое детей, и у одного из них относительно низкий доход, этот ребенок может быть лучшим кандидатом на получение всего пенсионного счета. Двое других могут получить более благоприятные для налогообложения активы.

Одним из решений может быть оставить всем детям Roth IRA коллективно. Как и обычные IRA и счета 401(k), Roths также должны быть распределены в течение 10 лет. Но, поскольку эти счета финансируются за счет денег после уплаты налогов, снятие средств не облагается налогом и не добавляется к налогооблагаемому доходу. Поскольку преобразование счетов с отложенным налогом в Roths предполагает уплату налога, причитающегося с этих распределений, преобразование может повлечь за собой значительные расходы. Является ли это хорошим вариантом, зависит от того, как сложатся цифры для благотворителей и наследников.

Для богатых благотворителей преобразование Рота обычно в лучшем случае является частичным решением. Правила IRS запрещают взносы Roth от физических лиц с годовым трудовым доходом в размере 144 000 долларов США и выше, а для супружеских пар, подающих совместную декларацию, — в размере 214 000 долларов США и выше. Таким образом, людям с высокими доходами трудно накопить значительную часть своего состояния в Роте. Хотя некоторые высокооплачиваемые лица, возможно, создали IRA Roth, когда они зарабатывали гораздо меньше, и эти счета могли значительно вырасти за эти годы, они вряд ли будут владеть пропорционально общими активами богатых людей.

Преобразование обычного IRA в Roth может быть решением. Хотя ограничения дохода для взносов также применяются к конверсиям, эта стратегия все же может быть осуществима в зависимости от ваших обстоятельств и времени. Это потому, что все дело в налоговом году конверсии.

Возможно, вы сможете перейти в налоговый год после выхода на пенсию. В соответствии с этой стратегией идея состоит в том, чтобы ограничить доход в год конвертации, возможно, за счет отсрочки выплаты пособий по социальному обеспечению (которые должны быть получены до 70 лет) и/или за счет отсрочки других потоков пенсионных доходов (таких как пенсии) налогооблагаемые инвестиционные счета.

Загрузить Выпуск: Medical Economics Издание за октябрь 2022 г.

Связанный контент:

Планирование недвижимости | LegalZoom

Пакет планов поместья Лучшая цена (сэкономьте $100+)

Сохранить в нескольких документах. Получите завещание при жизни, финансовую доверенность и последнюю волю или доверительное управление, а также консультации
с независимыми адвокатами по одной низкой цене.
От 249 долларов. Сохранить в нескольких документах. Получите завещание при жизни, финансовую доверенность, а также последнюю волю или доверительное управление, а также консультации с независимыми адвокатами по одной низкой цене. От 249 долларов. Сохранить в нескольких документах. Получите завещание при жизни, финансовую доверенность, а также последнюю волю или доверительное управление, а также консультации с независимыми адвокатами по одной низкой цене.
От 249 долларов.

Смотрите подробности

Последняя воля и завещание

Решите, что будет с вашей собственностью и кто будет воспитывать ваших детей.

Узнать больше

От $89

Завещание о жизни (предварительное распоряжение о здравоохранении)

Сообщите о своих пожеланиях по медицинскому обслуживанию сейчас, если вы не сможете сообщить о них позже.

Узнать больше

От $39

Доверенность на здравоохранение

Назначьте кого-нибудь, кто будет принимать решения о вашем медицинском обслуживании на случай, если вы станете недееспособным.

Узнать больше

От $39

Живое доверие

Сохраните свое имущество для своих близких и помогите избежать дополнительных задержек и расходов в суде позже, взяв на себя управление сейчас.

Узнать больше

От 279 долларов США

Финансовая доверенность

Назначьте кого-нибудь, кто будет принимать за вас финансовые решения, если вы по какой-либо причине не сможете это сделать.

Узнать больше

От $35

Не уверен, что вам нужно?

Помогите мне решить

Сравните наши продукты для планирования недвижимости

Показать полное сравнение

Продукт

1. • Решите, кто получит ваше имущество и присмотр за несовершеннолетними детьми
   • Помогите близким избежать задержек и судебных издержек после вашей смерти
   • Укажите пожелания по охране здоровья и кто может их выполнить
   • Назовите, кто занимается вашими финансовыми делами, если вы не можете

   Стартовый план недвижимости

   От $249

2. • Решите, кто получит ваше имущество и присмотр за несовершеннолетними детьми
   • Помогите близким избежать задержек и судебных издержек после вашей смерти
   • Укажите пожелания по охране здоровья и кто может их выполнить
   • Назовите, кто занимается вашими финансовыми делами, если вы не можете

   Старт последней воли

   От $89

3. • Решите, кто получит ваше имущество и присмотр за несовершеннолетними детьми
   • Помогите близким избежать задержек и судебных издержек после вашей смерти
   • Укажите пожелания по охране здоровья и кто может их выполнить
   • Назовите, кто занимается вашими финансовыми делами, если вы не можете

   Начать жить доверием

   От $279

4. • Решите, кто получит ваше имущество и присмотрит за несовершеннолетними детьми
   • Помогите близким избежать задержек и судебных издержек после вашей смерти
   • Укажите пожелания по охране здоровья и кто может их выполнить
   • Назовите, кто занимается вашими финансовыми делами, если вы не можете

   Начать жить будет

   От $39

5. • Решите, кто получит ваше имущество и присмотр за несовершеннолетними детьми
   • Помогите близким избежать задержек и судебных издержек после вашей смерти
   • Укажите пожелания по охране здоровья и кто может их исполнить
   • Назовите, кто занимается вашими финансовыми делами, если вы не можете

   Запуск АПО

   От $35

Часто задаваемые вопросы

1. Если вы скончаетесь без последней воли (известной как смерть без завещания), государство решает, что произойдет с вашей собственностью и вашими детьми-иждивенцами. Законы, регулирующие этот процесс, сильно различаются от штата к штату.

2. Завещание — это юридический процесс, посредством которого суд наблюдает за тем, как будет распределяться имущество. Если вы подписали завещание, ваше имущество переходит к указанным бенефициарам. В противном случае ваше имущество переходит к родственникам на основании закона штата. Как правило, официальное завещательное действие требуется, если имущество включает в себя недвижимое имущество. Но во многих штатах завещание не требуется, и доступны другие средства правовой защиты, если имущество имеет минимальную стоимость.

3. Это юридический документ, в котором указано, кому вы хотите распоряжаться своим имуществом и распределять его, если вы не можете этого сделать, и кто получит его после вашей смерти. После подписания вы передаете право собственности на свои активы в доверительное управление и сохраняете полный контроль над своей собственностью. Имущество траста может управляться и распределяться без прохождения суда по наследственным делам.

4. Хотя это звучит похоже, последняя воля и завещание при жизни — это две совершенно разные вещи, которые служат разным потребностям. В последнем завещании подробно описывается, что вы хотите, чтобы произошло с вашей собственностью после вашей смерти. В завещании о жизни, которое иногда называют предварительным распоряжением, излагается медицинская помощь, которую вы хотите получить при определенных обстоятельствах, если вы станете недееспособным или не сможете общаться.

5. Законы о том, что происходит с вашей собственностью после вашей смерти, могут быть очень сложными и широко варьироваться от штата к штату. В некоторых штатах процесс завещания относительно прост, и последней воли достаточно для нужд многих людей. Но в других штатах процесс завещания может быть дорогим и трудоемким, что делает траст на жизнь привлекательным вариантом, в зависимости от размера вашего имущества.

Вопросы?

Что такое планирование недвижимости? Основы планирования недвижимости

Планирование недвижимости включает в себя разработку плана, определяющего, кто в конечном итоге получит ваши активы. В нем также сообщается, как вы хотите, чтобы ваши дела решались в случае, если вы не можете справиться с ними самостоятельно по какой-либо причине. Это сложный процесс, и он определенно может показаться ошеломляющим. Планирование недвижимости состоит из многих компонентов, и хотя существует распространенное заблуждение, что — это всего лишь о ваших финансах, правда в том, что это гораздо больше.

Нельзя отрицать, что планирование поместья кажется сложной задачей, но это то, с чем нам всем приходится сталкиваться. Мы разбили процесс на простые для понимания части. Следование нашему руководству по планированию недвижимости 101 даст вам уверенность в том, что вы запланировали будущее своих близких.

• Что такое планирование недвижимости?

• Основы планирования недвижимости

• Наиболее распространенные документы по планированию недвижимости

• Планирование недвижимости и налоги

• Кому нужен план недвижимости?

• Как создать План недвижимости

• Ошибки общего планирования недвижимости, чтобы избежать

• Разница между планом недвижимости и All

• Другие общие вопросы о планировании недвижимости

. ?

Планирование недвижимости — это просто процесс четкого разъяснения того, как вы хотите, чтобы ваше имущество распорядилось после вашей смерти или если вы недееспособны и не можете справляться с делами самостоятельно. Наиболее распространенное определение Estate Planning — «процесс составления планов управления и передачи вашего имущества после вашей смерти с использованием завещания, доверительного управления, страховых полисов и/или других средств». Планирование недвижимости существует уже много лет, но становится все более и более распространенным.

Планирование поместья состоит из многих частей, но первое, что вы должны сделать, это провести всесторонний обзор вашего имущества. Your estate is made up of all the property you own, including:

• Cash

• Cars

• Clothes

• Jewelry

• Houses

• Investments

• Savings

• Пенсионные счета

• Земля

• И многое другое

После того, как вы получите четкое представление о том, из чего состоит ваше имущество, вы можете приступить к планированию.

Основы планирования недвижимости

Планирование недвижимости важно по многим причинам. Возможно, самое большое преимущество заключается в том, что если вы не подготовитесь должным образом к тому, что должно произойти в будущем, пока вы здоровы и дееспособны, вы не будете иметь права голоса в том, как будет распоряжаться вашим имуществом или что получат ваши близкие, когда придет время. Планирование сегодня гарантирует, что ваше завтра будет именно таким, как вы его себе представляете.

Правильно составленный план недвижимости точно изложит ваши пожелания в наиболее выгодном для вас виде, поэтому вы можете быть уверены, что не возникнет никаких вопросов, недоразумений или неправильных представлений о том, чего вы хотите.

Наиболее распространенные документы по планированию недвижимости

Несколько документов составят ваш План недвижимости. Каждое из них важно по-своему, и вместе они образуют мощное представление ваших окончательных желаний.

Опекунство

Указывает, что вы хотите, чтобы произошло, и кто вы хотите заботиться о своих детях или любых других иждивенцах, за которых вы несете ответственность после вашей смерти или в случае, если вы больше не в состоянии заботиться о них. Чаще всего инструкции по опекунству будут включены в раздел вашего завещания.

Завещание

Юридический документ, в котором выражается ваше последнее желание относительно распределения вашей собственности или других активов.

Траст

Юридическое трехстороннее доверительное соглашение, которое позволяет первой стороне (Учредителю, также может упоминаться как Доверитель или Доверитель) предоставить второй стороне (Доверительному управляющему) права на владение активами и имуществом от имени и для в интересах третьего лица (выгодоприобретателя).

Финансовая доверенность (POA)

Юридический документ, дающий кому-либо право вести ваши финансовые дела.

Долгосрочная доверенность (POA)

Разновидность финансовой доверенности, которая представляет собой документ, дающий законные права другому лицу, чтобы они могли заниматься любыми вашими делами, не связанными со здоровьем или медициной. «Длительный» просто означает, что даже если вы станете недееспособным, доверенность останется в силе.

Предварительная директива о здравоохранении (AHCD)

Также иногда называется завещанием о жизни или медицинской доверенностью. В Предварительной директиве о медицинском обслуживании прямо указывается, какие медицинские действия следует предпринять, если вы потеряете дееспособность и не сможете принимать собственные решения.

Примечание: важно понимать, что хотя термины «Завещание о жизни», «Медицинская доверенность» и «AHCD» обычно используются взаимозаменяемо, между ними существуют юридические различия.

• Завещание о жизни позволяет вам указать свои медицинские предпочтения (как правило, для решений в конце жизни, таких как жизнеобеспечение).

• Медицинская доверенность позволяет вам поручить другому лицу принимать решения о вашем медицинском обслуживании, если вы не можете этого сделать.

• AHCD сочетает в себе Завещание о жизни и Медицинскую доверенность, чтобы вы могли давать инструкции, а также назначать кого-то другого для принятия решений за вас, если это необходимо.

Разрешение HIPAA

Согласие, которое вы даете, разрешающее передачу ваших медицинских записей или информации третьей стороне.

Планирование недвижимости и налоги

Планирование недвижимости во многом осуществляется с учетом налогов. Конечная цель состоит в том, чтобы оставить своим наследникам как можно больше. Разработка стратегии путем принятия мер по минимизации потерь активов из-за налогов является эффективным способом достижения вашей цели. Есть несколько инструментов, которые вы можете использовать в своем плане недвижимости, в том числе способы избежать завещания и передачи активов, избегая при этом огромных налогов. Понимание потенциальных видов налогов имеет важное значение.

• Налог на недвижимость : Налог на имущество, стоимость которого превышает установленную стоимость. Налог взимается только с суммы, превышающей максимальную, а не со всей стоимости недвижимости.

• Налог на наследство : Налог, уплачиваемый лицом, унаследовавшим имущество или деньги умершего лица.

• Налог на подарки : Налог, которым облагаются подарки, превышающие определенную сумму в долларах. Обратите внимание, что дающий, а не получатель, несет ответственность за любой налог.

Кому нужен план недвижимости?

Краткий ответ: Всем. Легко попытаться убедить себя, что нам не нужен план недвижимости. Но реальность такова, что всем нам было бы лучше, если бы мы планировали немного больше на будущее. Вам не нужно быть богатым или пожилым или даже иметь определенную сумму на своем банковском счете, чтобы оправдать необходимость в действительном плане недвижимости. Если вам больше 18 лет, вам следует задуматься о создании плана.

Даже если у вас не так много активов, ваш план недвижимости — это гарантия того, что все будут знать о ваших пожеланиях. Директивы о здоровье и долгосрочные медицинские пожелания являются прекрасными примерами этого. Если вы когда-либо станете недееспособным и не сможете сообщить о своих желаниях, ваш план недвижимости будет говорить за вас, поэтому вашим близким не придется принимать немыслимые решения. или интересно, что вы хотели бы.

Раньше считалось, что правильная подготовка типов документов, входящих в план недвижимости, может стоить вам тысячи. Но теперь у вас есть варианты. Вы можете получить доступный, законный, эффективный и действующий план недвижимости, который гарантирует, что ваши пожелания будут известны, если когда-нибудь это понадобится. Даже если у вас не так много активов, план недвижимости все равно будет мудрой идеей.

Как составить план поместья за 12 шагов

Да, для создания полного плана поместья нужно выполнить много шагов, но мы максимально упростили его для вас, перечислив каждый из них.

1. Соберите свои активы . Инвентаризируйте все, что у вас есть, от автомобилей до предметов коллекционирования.

2. Защити свою семью . Подумайте, есть ли у вас достаточная страховка жизни, чтобы оставить вашу семью в положении, в котором они могли бы сохранить жизнь, которую вы ведете в настоящее время.

3. Определите наиболее подходящий для вас план . Решите, какой тип плана недвижимости вам нужен.

4. Выберите, кого бы вы хотели видеть опекуном своих детей/домашних животных/себя . Если у вас есть дети или домашние животные, или если вы заботитесь о другом близком человеке, который не может позаботиться о себе, вы хотите выбрать опекуна. Вы также можете назвать человека, которому вы хотели бы принимать медицинские и/или финансовые решения от вашего имени, если вы когда-нибудь не сможете сделать это самостоятельно.

5. Определить и установить необходимые директивы . Есть несколько указаний, которые вы должны включить в свой план недвижимости, включая, помимо прочего: 

   • Долгосрочная доверенность 

   • Директива о медицинском обслуживании

   • Ограниченная доверенность – LPOA используются реже (длительные доверенности чаще являются нормой), хотя LPOA может быть уместным в некоторых случаях.

6. Назовите своих бенефициаров . Бенефициары некоторых документов и счетов уже назначены. Они могут включать пенсионные планы и полисы страхования жизни, и это лишь некоторые из них. Но есть и другие активы, которые вы должны указать в своем завещании или доверительном управлении, если хотите оставить их конкретному лицу. Если есть возможность, вы должны назвать условных Бенефициаров. Имейте в виду, что назначение бенефициаров вступит в силу только после того, как вы пройдете, поэтому, если вы станете недееспособным и не сможете принимать решения, вам нужно подготовиться не только к простому назначению бенефициаров.

7. Найдите надежного партнера . Изучите свои возможности для создания плана недвижимости. Это может быть личная встреча с адвокатом или вы можете воспользоваться услугами другого поставщика услуг. У вас есть варианты, но некоторые из них будут намного дороже, чем другие. Если у вас нет слишком сложного имущества, работа с таким партнером, как Trust & Will, может стать идеальным решением для начала пути планирования имущества.

8. Создайте свой план . Если вы используете онлайн-программу для создания плана недвижимости, обязательно выполните все шаги и завершите все.

9. Подпишите и нотариально заверите свой план недвижимости . Не забудьте проверить, сколько свидетелей требуется вашему штату.

10. Сообщить исполнителю . Это хорошая идея, чтобы человек, которого вы выбрали своим душеприказчиком, знал о ваших намерениях.

11. Храните документы по планированию недвижимости . Поместите свой план недвижимости в безопасное место, где ваши близкие смогут легко его найти. Огнеупорный сейф — хорошая идея.

12. Обновление по мере необходимости . Не существует жесткого правила о том, когда вы должны обновлять свой план недвижимости, но хорошее эмпирическое правило — пытаться обновлять его всякий раз, когда у вас происходит важное событие в жизни (рождение ребенка, смерть кого-то важного для вашего плана, брак, развод и др. ). И если вы обнаружите, что в последние годы у вас не было никаких жизненных событий, попробуйте пересматривать и обновлять по мере необходимости каждые 3–5 лет.

Общие ошибки при планировании недвижимости, которых следует избегать

Будьте осторожны при разработке плана поместья. Существует множество ошибок, которые могут привести к задержкам, неточностям или другим недоразумениям. Некоторые из распространенных ошибок, которые люди совершают на этом пути, включают: 

• Отсутствие официального плана

• Отсутствие обновления плана с течением времени (во время крупных событий жизни)

• Отсутствие мер на случай потери трудоспособности ( инвалидность или долгосрочный уход)

• Неправомерное владение активами (насколько легко будет передать активы)

• Not including charitable gifts

• Not appointing a guardian for children or others who would need their care

• Underestimating the implication of taxes

• Not having liquidity of assets

• Not making gifts при жизни для уменьшения стоимости имущества после перехода (налоговые льготы)

• Включение имени ребенка в документ о праве собственности (потенциально огромные налоговые последствия)

Разница между планом недвижимости и завещанием

Хотя многие люди думают, что достаточно просто иметь завещание, на самом деле вам нужно больше. Если у вас есть Воля, у вас отличное начало. Но само по себе завещание — это всего лишь маленький кусочек головоломки планирования недвижимости. Чтобы полностью защитить своих близких после смерти, вы должны включить все документы, номинации и встречи, чтобы убедиться, что вы сделали все возможное, чтобы облегчить им процесс, когда придет время.

Другие распространенные вопросы о планировании недвижимости

Что такое назначение бенефициаров?

Обозначение бенефициара — это способ указать, куда пойдут ваши активы после вашей передачи.

Чем занимается доверительный управляющий?

Доверительный собственник управляет всеми активами или имуществом в доверительном управлении и несет ответственность за управление ими. По сути, он или она является законным владельцем указанных активов.

Сколько стоит план недвижимости?

Стоимость создания Плана недвижимости может сильно различаться в зависимости от ряда факторов. Если вы пойдете традиционным путем и будете работать с адвокатом лицом к лицу, ваши расходы будут намного выше.